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企业会计处理漏缴税了怎么办
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下，公司处理了一台汽车，需要交纳企业所得税吗？ 购进价格是50万，处理价格是40万，应该是属于产生了清理损失，营业处支出，怎么会要求缴纳企业所得税呢 有老师回复说需要交企业所得税 明显是亏损处理的，怎么会要交企业所得税呢
学员您好，这种情况是营业外直支出的，并不需要交企业所得税
151楼
2023-01-28 07:48:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 林方 发表的提问：
按企业会计准则，处理二手车怎么做会计处理
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
152楼
2023-01-28 07:55:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，我去年3季度的增值税因为当时做错了账漏缴了，现在应该怎么处理呢？
你好，现在可以补交 借应交税费 贷银行存款
153楼
2023-01-28 08:12:12
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？/、/？雅子：回复玲老师 在报税系统直接申报进本期吗？
2023-01-28 08:38:53
玲老师：回复？/、/？雅子你好，报不了，这样情况一般是去税局报的
2023-01-28 08:59:46
？/、/？雅子：回复玲老师 好的，还有一个问题，我们出借给其他公司钱，合同是到期一次还本付息，那我是到期是做其他业务收入吗？这个收到本金和利息时还需要附什么原始凭证吗？
2023-01-28 09:21:45
玲老师：回复？/、/？雅子记其他业务收入 附发票做账
2023-01-28 09:49:31
？/、/？雅子：回复玲老师 这个是我们开发票给对方吧？我们是小规模纳税人，也一定要开具发票么
2023-01-28 10:00:35
玲老师：回复？/、/？雅子你好，收利息方开发票，不开发票也可以 ，做无票收入一样的
2023-01-28 10:22:22
？/、/？雅子：回复玲老师 老师，是收入要在收到的当期做账，不能分期计收入，费用的话可以按期分摊吧？
2023-01-28 10:33:44
玲老师：回复？/、/？雅子企业按照权责发生制做账
2023-01-28 11:00:45
玲老师：回复？/、/？雅子不是以实际收没收到钱为确认标准
2023-01-28 11:27:22
玲老师：回复？/、/？雅子费用也是权责发生制，不是一个月的，就按实际的月份来分摊
2023-01-28 11:56:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
请问有些财务业务，主办会计账务及审核处理不好了怎么办？
你好，具体是指哪个方面
154楼
2023-01-28 08:29:58
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海之蓝：回复小惑老师 填制会计分录，审核材料不知道怎么审了？
2023-01-28 08:50:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师想问一下企业跨区域缴税的事情，是两边都要缴税吗？企业开的发票已做销项处理，那分公司那边也要缴税吗？前面的会计并没有告诉我们要办这个外迁证的事情，公司该怎么处理呢
同学你好，不是两边交税，项目地是预交，后期到公司所在地申报可以递减预交的部分
155楼
2023-01-29 07:41:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 快乐生活 发表的提问：
我想问一下我刚新入职一家企业当会计，公司以前会计走了，我到税务局或其它对外机会要办变更手续不？办什么变更？具体怎么处理？
您好！你带上营业执照公章和你的身份证去税局变更办税员
156楼
2023-01-29 08:04:08
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快乐生活：回复宋生老师 去国税还地税局？
2023-01-29 08:18:50
宋生老师：回复快乐生活你好！国税地税都要去
2023-01-29 08:35:47
快乐生活：回复宋生老师 老师这个交税吗？交什么税？
2023-01-29 09:00:39
宋生老师：回复快乐生活你好！这个需要税局核定。看他给你核定什么税
2023-01-29 09:18:54
快乐生活：回复宋生老师 我们是购买方，不是销售方
2023-01-29 09:34:36
宋生老师：回复快乐生活你好！这个要看税局的核定了。
2023-01-29 09:45:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
个税申报扣税了可以作废吗？漏报了一个人怎么处理？
你好，扣款了就不可以作废了 漏报了做申报资料去税局补充申报
157楼
2023-01-29 08:26:57
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ demon 发表的提问：
免征增值税未做会计处理直接报税了怎么办？
本月补做就可以了。
158楼
2023-01-30 07:43:41
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demon：回复马老师 谢谢
2023-01-30 08:33:05
马老师：回复demon不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-01-30 08:50:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
抵减了以后怎么处理？需要过渡到未交增值税科目吗？小企业会计准则里没有其他收益科目怎么办?其他收益岂不是还要缴纳企业所得税?那么减免增值税有何意义呢?
您好 请问是免征的增值税么
159楼
2023-01-30 07:55:34
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
160楼
2023-01-30 08:09:26
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-01-30 08:39:38
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-01-30 09:00:53
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-01-30 09:22:10
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-01-30 09:39:13
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-01-30 09:55:19
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-30 10:24:51
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-01-30 10:47:37
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-01-30 11:04:43
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-01-30 11:29:13
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-01-30 11:46:23
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-01-30 12:11:18
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-01-30 12:41:09
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-01-30 13:09:51
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-01-30 13:21:46
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-01-30 13:31:56
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-01-30 13:54:04
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-01-30 14:12:35
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-01-30 14:39:33
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-01-30 14:53:20
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-01-30 15:09:57
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-01-30 15:33:05
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-01-30 15:57:46
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-01-30 16:26:22
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-01-30 16:47:15
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 17:13:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
在企业汇算清缴的时候开办费该怎么处理
如果不是筹建期，一次摊销或者不低于3年摊销
161楼
2023-01-30 08:23:59
全部回复
啦啦啦123478：回复袁老师 那汇算清缴的时候开办费里面的具体费用还要列出来做汇算清缴吗
2023-01-30 09:00:33
袁老师：回复啦啦啦123478不用
2023-01-30 09:22:23
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Arlene 发表的提问：
老师您好，假如6月份有一笔贷款银行漏打了，然后财务报表报错了怎么办呢，这个该怎么处理呢，跨年了又该怎么处理呢
你好同学，请问这个问题是假设性的还是真实的？
162楼
2023-01-31 07:17:42
全部回复
Arlene：回复王超老师 跨年是假设的
2023-01-31 07:34:39
王超老师：回复Arlene请问同学，你们的会计有做余额调节表吗
2023-01-31 07:56:10
Arlene：回复王超老师 这个没有
2023-01-31 08:13:11
王超老师：回复Arlene你要让会计补做余额调节表，同时，把账调到银行回单上的金额就可以了
2023-01-31 08:23:31
Arlene：回复王超老师 直接补做账不可以吗
2023-01-31 08:46:58
Arlene：回复王超老师 那假如跨年该怎么处理呢
2023-01-31 09:03:33
王超老师：回复Arlene可以的，你需要反结账到出错的月份，再做账
2023-01-31 09:30:20
Arlene：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 09:52:00
王超老师：回复Arlene不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　
2023-01-31 10:20:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 有魅力的煎蛋 发表的提问：
你好老师企业土地被政府收储了怎么做会计处理 怎么交税
同学你好，不需要交增值税，收回的款项，记入资产处置损益即可。
163楼
2023-01-31 07:27:10
全部回复
周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
164楼
2023-01-31 07:56:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @   发表的提问：
请问企业所得税什么时候交，我们公司这个月的税主办会计都交过了，但是我看到企业所得税还是未申请的状态，是漏交了，还是什么原因
您好 年度企业所得税5月31日才结束 您们会计还没申报年报
165楼
2023-01-31 08:23:59
全部回复
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