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企业会计处理漏缴税了怎么办
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：上个月的个税代扣代缴的会计分录漏了，怎么补？
你好，直接补做一笔分录即可 借应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税
121楼
2023-01-05 08:49:24
全部回复
Moon：回复冉老师 您好：当时的应付职工薪酬的金额是代扣个税前的金额，补录的也是这样吗？之前是借应付职工薪酬，贷银行存款
2023-01-05 09:01:19
冉老师：回复Moon你们计提工资是含个税吧，现在补做账，按照上面老师写的即可
2023-01-05 09:17:30
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 害怕的学姐 发表的提问：
以前年度漏水了，怎么办？会不会罚款
你好，可能会的呢啊
122楼
2023-01-05 08:56:37
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
营业账簿印花税漏报了怎么办。需要交罚款吗？罚款怎么计算
不需要交，现在补报就可以了
123楼
2023-01-05 09:11:59
全部回复
哦买嘎：回复佟老师 怎么补报？
2023-01-05 09:23:39
佟老师：回复哦买嘎网站上直接申报就可以了
2023-01-05 09:49:17
哦买嘎：回复佟老师 他核定的是一月份申报，现在是七月份了没有影响吗？
2023-01-05 10:17:39
佟老师：回复哦买嘎一般印花税不被处罚
2023-01-05 10:43:53
哦买嘎：回复佟老师 资金账簿和其他营业账簿，如果实收资本和资本公积没有增加的话需要申报吗？资金账簿和其他营业账簿是一回事吗？
2023-01-05 10:58:43
佟老师：回复哦买嘎实收资本和资本公积没有增加的话需要申报吗？不需要 资金账簿和其他营业账簿是一回事吗？不是一回事 资金帐薄是反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”金额变化的账簿。
2023-01-05 11:11:20
哦买嘎：回复佟老师 如果税务局核定的是月报，资金账簿。我是不是资金账簿没有发生变化也要零申报？
2023-01-05 11:24:20
佟老师：回复哦买嘎没发生变化不需要申报，印花税只有在发生时才申报
2023-01-05 11:34:36
哦买嘎：回复佟老师 我要到税务局查询有没有漏报的，需要带什么材料
2023-01-05 12:02:56
佟老师：回复哦买嘎那你就带营业执照副本及身份证、公章，报税盘
2023-01-05 12:17:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
124楼
2023-01-06 08:02:21
全部回复
佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2023-01-06 08:33:44
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2023-01-06 08:57:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
就是印花税漏申报了。怎么处理比较好？
你好，补申报就是了
125楼
2023-01-06 08:28:46
全部回复
小耳朵：回复邹老师 这个税费对企业影响很大吗？
2023-01-06 08:45:11
邹老师：回复小耳朵你好，主要是影响企业利润
2023-01-06 08:55:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 年轻的裙子 发表的提问：
校企合办的非营利医院按照什么准则来进行会计处理呢？需要缴纳增值税和企业所得税吗？
非营利医院可以考虑这个非营利组织会计制度或者是新的政府会计准则处理。不需要，就是享受这个免税的。
126楼
2023-01-06 08:50:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，多交的税款税务局没退回，办理了抵减第三季度所得税手续，会计分录怎么处理
你缴纳的时候如何做的分录
127楼
2023-01-06 09:09:00
全部回复
赵呵：回复宋生老师 没处理
2023-01-06 09:24:30
赵呵：回复宋生老师 就是不清楚才问的啊
2023-01-06 09:40:24
赵呵：回复宋生老师 多交的税款是17/16年度的，抵减在本年度
2023-01-06 10:07:11
赵呵：回复宋生老师 以前年度都是借应交税费-企业所得税贷银行存款
2023-01-06 10:29:26
宋生老师：回复赵呵您好！你这个只需要正常计提。只是在申报第三季度的时候，在14行特定业务预缴（征）所得税额填上之前多交的部分
2023-01-06 10:57:02
赵呵：回复宋生老师 2018第三季度多计提，缴费交的少，企业所得税会不平的
2023-01-06 11:18:29
宋生老师：回复赵呵你好！正常是会平的，不过是这样，你更正申报的时候，需要重新更正你之前的所得税。你先要确认你之前的所得税怎么做的分录，然后更正申报如何做的分录。最终再加上本期的，一样还是会平
2023-01-06 11:40:25
赵呵：回复宋生老师 更正申报后没有做会计分录
2023-01-06 11:53:11
宋生老师：回复赵呵你好！你要做才会平。所以老师上面说，你之前申报的时候如何做的分录。 如何更正的时候，就要冲减最早多计提的部分。
2023-01-06 12:15:03
赵呵：回复宋生老师 今年冲减的会计分录？？？
2023-01-06 12:41:29
宋生老师：回复赵呵你好!你可以借应交税费-应交企业所得税 贷所得税费用
2023-01-06 12:55:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的手链 发表的提问：
私人企业向股东外个人借款支付利息怎么会计处理和计算缴税？
你好 个人代开发票给你入账 同时你们代扣代缴个税 然后你做借财务费用-利息支出贷银行存款
128楼
2023-01-08 10:53:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 冷静的黑米 发表的提问：
老师，跨区域经营预缴的企业所得税和附加税怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
129楼
2023-01-08 11:01:06
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 袁婷 发表的提问：
个税汇算清缴，需要企业集中办理吗，有的员工已经离职，企业不办理会怎么样
您好，个税汇算清缴，一般是由员工自行办理，如果员工委托企业办理，那企业就有义务代办，员工离职的情况下，如果能通知到员工让他办理申报就好，如果联系不上，就算了，对企业来讲没有关系。
130楼
2023-01-08 11:09:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 逗心~ 发表的提问：
固定资产漏提一个月的折旧，已经申报过企业所得税，怎么处理呢
你好，补计提折旧就是了
131楼
2023-01-08 11:20:59
全部回复
逗心~：回复邹老师 现在补提上年度折旧可以吗？
2023-01-08 11:31:36
邹老师：回复逗心~你好，可以补计提折旧的
2023-01-08 11:44:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
想问一下季度报那个企业所得税怎么补办，需要什么资料。漏报了
你好，提供申报表，营业执照，公章等去税局大厅补申报就是了
132楼
2023-01-09 08:47:52
全部回复
蕾蕾：回复邹老师 申报表是什么呢？ 会罚款么？ 还有增值税也没有报
2023-01-09 09:10:03
邹老师：回复蕾蕾你好，就是所得税季度申报表表给 逾期申报是会罚款的 增值税没有申报也是去补申报
2023-01-09 09:27:07
蕾蕾：回复邹老师 这个表是去国税那里直接拿再去申报吗？一般会罚款多少呢？
2023-01-09 09:45:46
邹老师：回复蕾蕾你好，去税局填表申报 罚款就需要看你当地税局裁量的 有的地方是规定不低于2000
2023-01-09 10:15:24
蕾蕾：回复邹老师 表格都是直接去国税拿表就好了是吧。
2023-01-09 10:31:17
邹老师：回复蕾蕾你好，是的，税局有申报表可以填写的
2023-01-09 10:47:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
老师。有一个员工漏申报了个税怎么处理
你好，那只有补申报啊？可以去税局办理补申报
133楼
2023-01-09 08:56:59
全部回复
雨雨：回复徐阿富老师 那如果他有两处工资，一处漏报了呢
2023-01-09 09:16:32
徐阿富老师：回复雨雨你好，各自管各自的申报，理论上说单位不知道他有两处收入的
2023-01-09 09:37:26
雨雨：回复徐阿富老师 哦哦哦。好的
2023-01-09 10:02:01
徐阿富老师：回复雨雨恩，祝你工作顺利，可以的话请为我五星评价，谢谢
2023-01-09 10:27:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡 发表的提问：
小企业会计准则下的开办费从筹建期到经营期的是怎么处理的，具体会计分录是怎么样的，然后税法上年末是怎么处理的？
您好！首先，对于什么期间是筹建期，税法和会计上都没有一个定义。所以你问的这个问题，没办法回答。建议不要计入开办费。是什么费用就计入什么科目。当然你要做也是可以
134楼
2023-01-09 09:03:00
全部回复
囡：回复宋生老师 比如说我们去年12月份成立的公司，到现在还是没有收入，还是筹建期，那我有些差旅费是计入开办费呢，还是该记什么记什么，如果该记什么记什么的话，那我企业所得税汇算清缴的时候不是亏损了嘛，然后开办费不是还要纳税调增的吗？
2023-01-09 09:20:07
宋生老师：回复囡你好！是亏损啊。因为实际也是亏损啊。 开办费不需要调增啊。
2023-01-09 09:31:02
囡：回复宋生老师 税法不是有规定开办费是从经营之日起一次性计入损益或者三年摊销吗？
2023-01-09 09:49:16
宋生老师：回复囡您好！是的。是有，但是什么时候是筹建期没有规定啊。什么时候是筹建期，什么时候是经营之日，并没有明确规定
2023-01-09 10:06:03
囡：回复宋生老师 那我的划分界限是有收入的就是经营之日，现在我之前把这些费用都计入长期待摊费用了，现在我想把它转到管理费用-开办费 可以吗？还是要一直计入长摊，到时候分三年摊销？
2023-01-09 10:20:41
宋生老师：回复囡您好！按规定可以一次计入费用。
2023-01-09 10:41:29
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 谦让的荔枝 发表的提问：
老师，企业所得税已申报，后发现附加税减免了144元，怎么办，算漏税吗
后发现附加税减免了144元， 啥意思
135楼
2023-01-10 07:55:27
全部回复
谦让的荔枝：回复李老师 我先申报的企业所得税，后申报的附加税，申报附加税时，发现这季度销售额没有超过30万，免俩附加税，附加税就少报了144，但企业所得税，是按附加税没有免申报的
2023-01-10 08:20:58
李老师：回复谦让的荔枝你意思是费用多计入了 那你下期预交的时候调整回来就可以
2023-01-10 08:50:39
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