朱小慧老师：回复无限的大白会计分录 借：递延所得税资产40000 贷：所得税费用40000 借：所得税费用7500 贷：递延所得税负债7500

珊仪：回复meizi老师 ，之前有计提和缴纳， 退的不是只有失业和养老，五险都退回来了，我都不知道退的是个人的还是单位的，数额和之前缴纳的差一点点

meizi老师：回复珊仪你好 那你就去查下到底是全额退还是怎么退的。单位和个人部分是怎么个金额。 这样你才好做红冲分录的

珊仪：回复meizi老师 要冲红？之前我计提的时候公司部分记到管理费用，现在减少管理费用可以吗？

meizi老师：回复珊仪你好 是的 你现在收到钱了就要冲计提分录 在做收到钱的分录

珊仪：回复meizi老师 社保都是但当月扣当月的吧 我好像不做计提，直接计入当月的费用

meizi老师：回复珊仪你好 那也得走应付职工薪酬科目过渡的

珊仪：回复meizi老师 公司部分不用走应付职工薪酬吧，是在缴纳的当下就走管理费用的啊，个人部分才是进其他应收款，等发工资的时候走应付职工薪酬的吧

meizi老师：回复珊仪你好公司部分是要走应付职工薪酬科目过渡的。 需要走 。 这个是准则要求 。 参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

珊仪：回复meizi老师 这种计提是先扣下员工的工资再下个月帮他缴纳个人部分的社保费？

珊仪：回复meizi老师 我平时的做账是先公司帮员工缴纳社保费，再发工资时扣下代缴的个人社保部分

珊仪：回复meizi老师 缴纳社保时： 借：管理费用--社保费 其他应收款--代缴社保费 贷：银行存款 支付工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--代缴社保费 现金/银行存款

meizi老师：回复珊仪你好 要走应付职工薪酬过渡 不要直接走管理费用 缴纳社保的时候 其他应收款是的 可以这样来挂

珊仪：回复meizi老师 好的，明白了

meizi老师：回复珊仪没事 希望能帮到你

珊仪：回复meizi老师 嗯嗯，谢谢你老师

meizi老师：回复珊仪没事的 满意请给予评价

加送500g：回复冉老师 1年

冉老师：回复加送500g你好，分录如下 先付款的30% 借：预付账款 贷：银行存款 收到固定资产时 借：固定资产 贷：预付账款 贷：应付账款

加送500g：回复冉老师 之后各期支付分录为： 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票后怎么做账呢

冉老师：回复加送500g收到发票 借：应交税费-应交增值税 贷：预付账款

加送500g：回复冉老师 付清款项后收到整个设备款的发票哦，就是设备总价款的发票，

冉老师：回复加送500g你好，是的，因为进项税等发票来确认，所以付完款后，进项税的进入预付款项，来发票后冲预付，认证抵扣

加送500g：回复冉老师 好的，谢谢

冉老师：回复加送500g不客气，祝您工作顺利，生活愉快

土里兔兔找我默默：回复QQ老师 科目怎么写

QQ老师：回复土里兔兔找我默默你好！借：原材料 贷：应付账款等 上期原材料盘存16896.36元+本期进货43689.8元-期末盘存14858.54元，=45737.62元 借：主营业务成本 贷：原材料 就可以

土里兔兔找我默默：回复QQ老师 是不是，借原材料，贷主营业务成本

QQ老师：回复土里兔兔找我默默主营业务成本增加在借方

朴老师：回复天边的云借原材料 借进项 贷银行存款

天边的云：回复朴老师 银行收到钱时：借：银行存款 贷：其他应付款 银行付款给A公司时：借：预付账款 贷：银行存款 公司收到材料票时 借：工程施工-材料 贷：预付账款 请问其他应付款怎么冲

朴老师：回复天边的云借其他应付款贷银行

天边的云：回复朴老师 老师 钱己经购材料了 如果借：其他应付款 贷：银行 那银行不是又得付一次同样的款吗 等于多付一次钱 等于用公司原有账户里的钱购村料 我指的是 用个人存银行的钱购材料 其他应付款怎么冲

朴老师：回复天边的云你要还给借钱 给你们的员工哦

朴老师：回复天边的云就是这样做的，借其他应付款-员工贷银行

宇飞老师：回复拉长的茉莉贷:公允价值变动损益