໑ℋღmoon：回复meizi老师 省公司会把这些钱抵货款，我们打款就会减去这部分，那这两笔的会计分录怎么做呢

meizi老师：回复໑ℋღmoon你好 ；     意思  省公司会报销这部分给你。 是全额的吗？ 那你就挂其他应收款处理 

໑ℋღmoon：回复meizi老师 那这两笔怎么做呢？公司给客户投资做的门头，和形象，还有后期省公司给我公司的款

meizi老师：回复໑ℋღmoon你好 ； 借其他应收款贷银行存款 。       报销给你 ：借银行存款贷其他应收款。 会喊你开票吗 

peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:

王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。

哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司

陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀分公司是否独立核算的呢

哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 是独立核算

陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等

风儿吹：回复maize老师 6500金额算大吗

maize老师：回复风儿吹这个单个多少钱 ，单个金额不超过5000可以直接做周转材料低值易耗品

球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算

朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务

球：回复朴老师 那独立核算了？

朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票

球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？

朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗

球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？

朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的

球：回复朴老师

球：回复朴老师 这个是吗？

朴老师：回复球你们是非独立核算的哦

球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？

朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报

球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？

朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报

球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？

朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了

球：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢

.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套

.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板

.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗

.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店

大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品

骆旭燕：回复晓海老师 要不要确认收入呢

晓海老师：回复骆旭燕

你好！按规定是要确认收入的

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

学习：回复邹老师 那他们的钱跟我们进一个账户，他们的钱踢出来做这个分录，是吗

邹老师：回复学习你好，是的，挂账其他应付款核算就是了

碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的

邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款

碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗

邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的

碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗

邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的

卢艳萍：回复宋生老师 老师，能说具体点吗，我是小白，分录怎么写，计提时

宋生老师：回复卢艳萍你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 就可以了