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税前会计利润进行纳税调整后
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，汇算清缴后需要缴纳的所得税是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
你好了 还要产我税的分录  借应交税费 贷银行  
121楼
2023-01-05 08:36:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整， 但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 这样补计提就好了 2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
122楼
2023-01-05 08:47:16
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咩咩：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师
2023-01-05 09:02:41
bamboo老师：回复咩咩不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-01-05 09:14:32
会计学堂爽爽老师
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
企业所得税汇算清缴所说的纳税调，是调表不调账，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整　，影响的也只是企业应纳所得税额，不影响企业的税前利润．　　　　这个到底需不需做会计处理
这个实际补交或者应交的年度已经过去，可是我们要补交所得税最终依然是企业的利润，只是这个利润影响额不是交税的期间，确实过去的期间，所有会计调整是调整的最终影响额，调整以前年度，最终调整到未分配利润中！感谢你的提问
123楼
2023-01-05 08:57:12
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问少计提营业税金及附加，是用，借 以前年度损益调整 贷 银行 结转，借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整 还是借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税
第一步改成第二种 第二步没错
124楼
2023-01-05 09:14:59
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Bonnie：回复李老师 迷糊，老师你说正确的是怎么做
2023-01-05 09:45:11
李老师：回复Bonnie借 以前年度损益调整 贷 应交税费城建 结转，借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-01-05 10:04:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
以前年度损益调整科目有贷方余额，在利润表中，最后一行的利润是净利润减去以前年度损益调整的贷方余额吗？
利润表的净利润是不用考虑以前年度损益调整的
125楼
2023-01-06 07:58:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
小规模纳税人16年多计提印花税，是通过 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样调整么？我们还未产生利润也这样调整么？我们实行小企业会计准则
你好，是的
126楼
2023-01-06 08:20:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ PC丫 发表的提问：
老师是不是用的小企业会计准则，是不是就不用以前年度损益调整，如果利用未分配利润，请问对以前年度帐进行调整分录怎么做
直接用未分配利润代替损益类科目就行了
127楼
2023-01-06 08:46:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我们企业16年多计提了折旧，这个应该要怎么处理/ 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调，贷：利润分配-未分配利润是这样处理吗？ 还需要进行所得税调整吗？
你好，分录是这样处理 需要做16年汇算清缴的更正申报
128楼
2023-01-06 09:11:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 燕子 发表的提问：
2016年纳税调整后亏损14108.95，2017年纳税调整后亏损1717.63，合计可结转以后年度弥补的亏损共15826.58，2018年至第二季度末共产生利润6715.05，申报时系统自动补亏了，未交企业所得税。第三个季度产生所得税费用前的利润为41994.87，本年合计48709.92，第三季度要交企业所得税，以前做纳税调整只做的报表调整，账未调过。具体分录要怎么做？
你好，如果纳税调整不是会计差错形成的，只调整申报表，不需要做会计调账处理。
129楼
2023-01-08 09:39:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
汇算清缴结束后 是这样分录吗?另外利润分配是在当月，还是12月再分配当月分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税交纳税款时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款调整未分配利润（这个是当月还是等到12月分配）借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度调整
在当月做吧
130楼
2023-01-08 10:07:05
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Dreamer：回复袁老师 分录正确吗
2023-01-08 10:21:52
袁老师：回复Dreamer对的
2023-01-08 10:40:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 橡皮超人 发表的提问：
工商年检是里面的利润总额我是按 1,财务报表中的利润总额 2,企业所得税年度纳税申报表中的未调整前的利润总额 3,企业所得税纳税申报表中的纳税调整后所得 填写
你好，合格一般是按照；利润表上的金额填写的。如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
131楼
2023-01-08 10:36:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 迷人的季节 发表的提问：
以前年度损益调整结转计入利润分配-未分配利润后，对所得税由影响吗
你好，以前年度损益调整结转计入利润分配-未分配利润后，对以前年度所得税是有影响的
132楼
2023-01-08 10:59:24
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迷人的季节：回复邹老师 当月该怎么处理呢
2023-01-08 11:18:43
邹老师：回复迷人的季节你好，你所指的怎么处理具体是什么方面怎么处理呢
2023-01-08 11:30:08
迷人的季节：回复邹老师 就是我结转到利润分配后，计算所得税是怎么计算？
2023-01-08 11:40:30
邹老师：回复迷人的季节你好 之前年度应补缴所得税=（以前年度的应纳税所得额%2B调增的金额）*所得税税率—之前缴纳的企业所得税
2023-01-08 11:54:08
迷人的季节：回复邹老师 调增的金额的金额就是我结转的金额吗
2023-01-08 12:09:39
邹老师：回复迷人的季节你好，是的， 是这样的
2023-01-08 12:29:02
迷人的季节：回复邹老师 那这个更正是现在修改还是年末的时候呢
2023-01-08 12:47:25
邹老师：回复迷人的季节你好，现在就需要去做更正
2023-01-08 13:12:32
迷人的季节：回复邹老师 更正的流程是什么啊
2023-01-08 13:38:01
邹老师：回复迷人的季节你好，提供一份正确的汇算清缴申报表，去税局大厅做更正申报
2023-01-08 14:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ???? 凤 发表的提问：
麻烦老师问一下，企业所得税账面利润纳税调整前，是按照营业利润计算么？还是利润总额？
你好，企业所得税账面利润，是利润总额，而不是营业利润
133楼
2023-01-08 11:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 刘慧 发表的提问：
借进项转出，贷未交增值税，借以前年度损益调整，贷进项转出，借利润分配未分配利润。贷以前年度损益调整 老师我这是补缴的增值税，用以前年度损益调整合适吗
你好，不合适的，增值税是负债，不影响损益的
134楼
2023-01-09 07:54:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 逆时针旋转 发表的提问：
老师您好，17、18年利息都未支付，汇算清缴的时候都按计提利息申报的，为进行纳税调整，今年汇算清缴的时候是否可以把以前未支付的利息进行纳税调整呢？
你好，可以的。
135楼
2023-01-09 08:15:42
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郭老师：回复逆时针旋转你这个利息有发票吗？
2023-01-09 08:53:08
逆时针旋转：回复郭老师 没有发票，利息也没有付，都欠着呢，我想把这块利息都调回来，不知道汇算清缴在哪填呢？
2023-01-09 09:23:06
郭老师：回复逆时针旋转纳税调整明细表扣除项目地其他里面。
2023-01-09 09:36:20
逆时针旋转：回复郭老师 可是这个账载金额是0，没有数据，税收金额那怎么填呢，可以填负数么？
2023-01-09 09:48:55
郭老师：回复逆时针旋转账载金额填写，你们账上计提的税收金额是零，然后他就调增。
2023-01-09 10:17:30
逆时针旋转：回复郭老师 哦，对税收金额是0，那账载金额就是17年，18年的合计数填上就可以了吧
2023-01-09 10:34:02
郭老师：回复逆时针旋转你好，是的，
2023-01-09 10:55:25
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