税前会计利润进行纳税调整后
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
用银行存款，补缴所得税，分录：借：以前年度损益调整500，贷：应缴所得税500，借：应缴所得税500 贷：银行存款500，借：利润分配（未分配利润）500，贷：以前年度损益调整500。当月会计报表数字按调整后的分录做就行了,资产负债表上，未分配利润期初与期未有一个差额，什么时候能平，怎么理解，谢谢
136楼
2023-01-09 08:28:00
2023-01-09 09:15:00
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ lucky 发表的提问：
你好，我有个问题请教，建设单位建设期间，所有费用计入在建工程，其中应付福利费超工资标准，建设期没有收入，利润为负数，计入在建工程的应付福利费需要进行所得税纳税调整吗，如果进行调整后应纳税所得额是正数，需要交税？
137楼
2023-01-09 08:48:26
2023-01-09 09:19:30
2023-01-09 09:41:42
2023-01-09 10:00:42
2023-01-09 10:10:50
2023-01-09 10:39:16
2023-01-09 10:58:27
2023-01-09 11:17:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
请问期初未分配利润+净利润不等于期末未分配利润需要调整那些表？如果调整期初未分配利润，会有那些也需要进行调整呢？
141楼
2023-01-10 09:05:59
2023-01-10 09:25:24
2023-01-10 09:51:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 诺玥 发表的提问：
汇算清缴的利润总额是做过纳税调整之后的利润总额，只要有调整就不会和利润表一致的。但这种情况不用去改利润表，汇算清缴调表不调账，调的汇算清缴的利润总额和利润表不一致怎么办是汇算清缴所得税表，汇算清缴调是按税法规定，会计做账按会计准则来处理，这就是税会差异。 那请问下股分红按哪个利润呢？？？
142楼
2023-01-11 08:46:30
2023-01-11 09:12:58
2023-01-11 09:41:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
附加税这个做借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。老师这个是缴纳附加税的时候做吗
143楼
2023-01-11 08:56:18
2023-01-11 09:16:53
2023-01-11 09:37:02
2023-01-11 09:57:13
2023-01-11 10:09:10
2023-01-11 10:22:08
2023-01-11 10:45:22
2023-01-11 11:02:31
2023-01-11 11:14:01
2023-01-11 11:37:22
2023-01-11 11:52:49
2023-01-11 12:18:45
2023-01-11 12:46:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 缪 发表的提问：
老师好，我上年度企业所得税多计提了，本年进行调整后，资产负债表中未分配利润本年数和利润表中本年利润之间就不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
145楼
2023-01-12 07:55:04
2023-01-12 08:27:18
2023-01-12 08:45:29
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
计算企业应纳税所得额时，为什么会计收入调整为税法收入时要调增，利润调整为所得额就要调减？
146楼
2023-01-12 08:14:24
2023-01-12 08:27:31
2023-01-12 08:52:00
2023-01-12 09:14:16
2023-01-12 09:28:58
2023-01-12 09:46:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
，企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，是否需要进行财务报表和会计分录的调整？
148楼
2023-01-12 08:48:40
2023-01-12 09:17:51
2023-01-12 09:31:03
2023-01-12 09:55:38
2023-01-12 10:11:51
2023-01-12 10:22:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 完善 发表的提问：
调整上一年度银行利息分录借：银行存款 1 贷：以前年度损益调整 1借：以前年度损益调整 1贷：利润分配-未分配利润 1对吗？还是借：银行存款 1 贷：以前年度损益调整 -1借：以前年度损益调整 1贷：利润分配-未分配利润 1
149楼
2023-01-12 09:03:00
2023-01-12 09:23:27
2023-01-12 09:39:47
2023-01-12 09:57:41
2023-01-12 10:18:05
2023-01-12 10:40:59
2023-01-12 10:52:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
企业汇算请教后需要补交企业所得税2万，我当时做的分录是：
借：以前年度调整损益2万
贷：应交税费-应交企业所得税2万
缴纳时：
借:应交税费-应交企业所得税2万
贷：银行存款2万
调整未分配利润：
借：利润分配-未分配利润2万
贷：以前年度调整损益2万，
老师，问题来了，最后导致资产负债表中的“未分配利润”期末数-年初数和利润表中的“净利润“本年累计数不相等了，我该怎么办？如何调整？
150楼
2023-01-27 08:43:57
2023-01-27 09:04:53
2023-01-27 09:26:21
2023-01-27 09:37:19
2023-01-27 09:48:17
2023-01-27 10:10:21
2023-01-27 10:33:11
2023-01-27 10:46:14
2023-01-27 11:01:25
2023-01-27 11:29:57
2023-01-27 11:40:04
2023-01-27 12:08:23
2023-01-27 12:32:48
2023-01-27 12:47:01
2023-01-27 13:12:16
2023-01-27 13:34:32
2023-01-27 13:54:53
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2023-01-27 14:44:14
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2023-01-27 15:26:28
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2023-01-27 16:55:13
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