葡葡：回复徐阿富老师 科目也不用列出来吗

徐阿富老师：回复葡葡你好，可以先不列，但你要留有空格添加，以后业务会有增加

夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？

吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来

Short of youth：回复路老师 改的分录做在这个月可以吗2020年5月

路老师：回复Short of youth最好是做在19年12月份。

Short of youth：回复路老师 老师去年的账已经结了，报表都已经交了。1到12月份财务报表已经交了。怎么改？

路老师：回复Short of youth报表其实不影响，都是在管理费用下级。账是可以改的，就是麻烦了一些，但是改了以后如果查账之类的就不会忘了，如果你确实嫌麻烦，就汇算清缴时调整。

Short of youth：回复路老师 嗯，老师，如果在汇算清缴时调整，就直接在汇算清缴的报表里面改数据，不用在做分录了对吗

路老师：回复Short of youth嗯，但是会有风险，会跟账上不一致

晓海老师：回复尊敬的自行车你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！

Lori点：回复maize老师 我调银行存款的话，应该怎么调呢？

maize老师：回复Lori点少了还多借银行 贷利润分配未分配利润

Lori点：回复maize老师 银行存款、其他应付款、管理费用需要吧期初数调平，我应该怎么调呢？谢谢老师

Lori点：回复maize老师 我的期初银行有余额，那我要调平，就借：利润分配未分配利润 贷：银行存款吗？

maize老师：回复Lori点都填写期初下面不平填写利润分配未分配利润这个下面

Lori点：回复maize老师 老师，我没明白你的意思，可以说清楚一点吗？

maize老师：回复Lori点你现在不是建账填写期初吗，你按正确都填写进去，那现在不是不平吗，那这个不平数据填写未分配利润下面，

Lori点：回复maize老师 噢噢,好的.谢谢

maize老师：回复Lori点好的我先回复别的学员了

叮叮当：回复maize老师 嗯嗯，好的，谢谢

maize老师：回复叮叮当满意请给五星好评，谢谢

宛童：回复朴老师 农村集体经济组织会计制度

朴老师：回复宛童那就直接在今年调整 也不用以前年度损益科目

宛童：回复朴老师 今年调整的话，分录是借营业外支出2万 贷错入科目？

朴老师：回复宛童你之前不是要计入营业外收入的吗

宛童：回复朴老师 原来未经调整的核销长期挂账会计分录是 借：其他应付款-XXX保证金 89000 贷：营业外收入 89000 原来未经调整的支付保证金2万入错账做的分录是 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 按老师您的做法直接在今年调整，调整的分录是 借：营业外支出 20000 贷：应收账款 20000 这样吗？

朴老师：回复宛童直接原分录负数红冲 不要再计入营业外支出了

宛童：回复来来老师 假如审计核销的应付款科目是其他应付款-XXX保证金，错入的科目是应收账款。按老师您的两种做法貌似都要冲回其他应付款-XXX保证金这个科目，但是这个科目没有数了，2018年的时候已经全额转营业外收入了。如果做了冲回这个科目不就让这个科目挂数了？

来来老师：回复宛童你好  错入的科目是应收账款吗？ 实际是应付类吗 或是应收的贷方吗？ 

宛童：回复来来老师 入了应收账款的借方，与应收账款没有任何关系。就是犯了低级的错误，录入的时候看错科目选了应收账款。

来来老师：回复宛童那这样的话 参考 ①借：其他应付款 红字 贷：以前年度损益调整（代替营业外收入）红 ②借：应收账款红字 贷：当时的错误凭证科目 红字 ③借：其他应收款 贷：当时的错误凭证科目 这样是重新2张错误凭证 重新做一张正确的

宛童：回复来来老师 没看懂老师的分录，我把我这边情况再用分录表达一下： 原来未经调整的核销长期挂账会计分录是 借：其他应付款-XXX保证金 89000 贷：营业外收入 89000 原来未经调整的支付保证金2万入错账做的分录是 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 现在是要怎么调整这两笔分录？ 是要 借：以前年度损益调整 20000 贷：应收账款 20000 这样吗？

来来老师：回复宛童原来未经调整的核销长期挂账会计分录是 借：其他应付款-XXX保证金 89000 贷：营业外收入 89000 ---2万是其中一部分？ 原来未经调整的支付保证金2万入错账做的分录是 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 是要  借：以前年度损益调整 20000 贷：其他应付款-XXX保证金 20000  借：其他应付款-XXX保证金2000 贷：应收账款 20000

宛童：回复来来老师 2万是89000其中的一部分

来来老师：回复宛童好的 那就是上面写的了 借：以前年度损益调整 20000 贷：其他应付款-XXX保证金 20000  借：其他应付款-XXX保证金2000 贷：应收账款 20000