首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计科目几年的错帐可以调吗
分享
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 悠然 发表的提问：
建账时科目错误，本应该是费用，但做成了铺助生产成本，现在应该怎么调账呢？
你好！能具体说明一下吗？单从你上边说的看铺助生产成本你结转到相应的产品成本了吗？如果接转了冲出来转入费用，没有的话就在铺助生产成本冲出来转入费用，但是如果是费用一般要有发票支持外账税务局才承认。
46楼
2022-12-11 11:22:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
47楼
2022-12-11 11:39:23
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2022-12-11 12:02:42
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2022-12-11 12:13:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咏—忘了 发表的提问：
请问老师，17年在建工程科目中，有两笔工程款，在总帐科目没有错，但是明细帐错了，我应该怎么调帐？
你好！凭证没有错的话直接用，红线更正法，更改账本，明细账就可以。
48楼
2022-12-11 12:05:59
全部回复
咏—忘了：回复QQ老师 老师我凭证也错了
2022-12-11 12:29:49
QQ老师：回复咏—忘了你好，原分录红字冲回做正确的，如果涉及损益类科目，需要通过以前年度损益调整科目代替
2022-12-11 12:47:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美丽的外套 发表的提问：
老师，请问调整会计科目时，费用要减少是不是用负数登记在借方？（比如：上月已经做账 发工资 借：在建工程 费用 工资 7400 ，贷：现金 7400。这样发现里面有2400元是开办费的工资，调整后的会计分录：借：长期待摊费用 开办费 工资 2400，借：在建工程 费用 工资 -2400（负2400）。可以吗？
可以的
49楼
2022-12-12 10:17:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
50楼
2022-12-12 10:43:17
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-12 11:13:16
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-12 11:33:04
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-12 11:46:14
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-12 12:15:39
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-12 12:37:27
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-12 13:01:05
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-12 13:14:30
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-12 13:32:59
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-12 13:50:37
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-12 14:15:47
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-12 14:31:31
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-12 14:47:42
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-12 15:00:02
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-12 15:12:57
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-12 15:30:54
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-12 15:49:41
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-12 16:09:51
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-12 16:23:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 娇气的夕阳 发表的提问：
以前年度的费用科目入错，但是金额没错，该怎么调账啊，会计分录怎么做
你好，以前年度的费用科目入错，之前入账错误的科目具体是？ 
51楼
2022-12-12 10:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
去年的成本做错了，需要补做成本，本来是走以前年度损益调整，结果电子帐里面的会计科目没有这个科目，那需要怎么做账务处理啊
您好 可以自己增加这个科目 如果不想增加 可以直接计入利润分配——未分配利润
52楼
2022-12-13 10:30:06
全部回复
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
请问2019年会计科目写错了，如何调整？
是什么会计分录错了啊 都是影响利润的吗
53楼
2022-12-13 10:48:35
全部回复
平平淡淡：回复帅老师 是加油卡充值，写成管理费用了，汇算清缴我还没报，这个要怎么调整一下呢？
2022-12-13 11:19:26
帅老师：回复平平淡淡那你是进那个科目了？
2022-12-13 11:40:19
平平淡淡：回复帅老师 管理费用，这个是不是要进预付账款科目？
2022-12-13 11:55:31
帅老师：回复平平淡淡金额大不大 ，如果不是很大的话就不要调整了
2022-12-13 12:25:26
平平淡淡：回复帅老师 2万左右，能调整吗？
2022-12-13 12:50:49
帅老师：回复平平淡淡你的预付账款用完了没有，如果是 其他月份 预付账款慢慢冲减完费用的 话是不用管的 ，顺便问下这个发票拿回来了没有
2022-12-13 13:12:00
平平淡淡：回复帅老师 发票没回来
2022-12-13 13:23:56
帅老师：回复平平淡淡如果没有收到发票就汇算调增处理
2022-12-13 13:43:54
平平淡淡：回复帅老师 谢谢老师！
2022-12-13 13:58:36
帅老师：回复平平淡淡不客气 对你有帮助请给予好评
2022-12-13 14:17:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 龚帅 发表的提问：
请问，快帐建帐时在科目管理中未把会计科目添加完整，后期还可以再追加添加会计科目吗
我是指在你们的快帐软件系统里，
54楼
2022-12-13 10:57:00
全部回复
吴月柳：回复龚帅你好，可以的
2022-12-13 11:22:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Live for yourself 发表的提问：
上年会计科目和金额错了，如何调整？
直接调整正确即可，涉及损益科目用以前年度损益调整科目代替即可
55楼
2022-12-14 09:38:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ╭安夏づ 发表的提问：
之前的会计科目有一个以前年度损益调整 可是快帐的小企业会计准则没有这个科目，应该把之前的以前年度损益调整科目余额放在哪个科目里？？现在资产负债表和利润表不平就差这个以前年度损益调整。。。分录如何做 ？还有结转的分录 ？谢谢
放在未分配利润吧，这个减少未分配利润即可的
56楼
2022-12-14 09:48:29
全部回复
╭安夏づ：回复袁老师 分录如何做，现在快帐里没有以前年度所以调整，怎么做分录才能让资产负债表个利润表平了
2022-12-14 10:13:40
袁老师：回复╭安夏づ借：未分配利润贷：以前年度损益调整
2022-12-14 10:43:24
╭安夏づ：回复袁老师 但是快帐里没有以前年度损益调整呀 怎么办
2022-12-14 10:57:54
袁老师：回复╭安夏づ直接用未分配利润代替，减少未分配利润就可以了
2022-12-14 11:13:53
╭安夏づ：回复袁老师 这个分录是之前会计做的，是借：未分配利润，贷：管理费用吗 如果不是具体冲的分录怎么做，请明确告诉
2022-12-14 11:25:55
袁老师：回复╭安夏づ是的，你的分录是正确的了
2022-12-14 11:50:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 激动的老虎 发表的提问：
上一年度的会计科目挂错了，应该怎么调整
详细的描述一下错误的原因和金额？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
57楼
2022-12-14 10:14:52
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
如果发现上一年的帐务不对，如固资入错科目，现在还在汇算清缴前，这个帐可调或或直接补录吗？
你好，涉及损益科目了吗？
58楼
2022-12-14 10:24:13
全部回复
fuuwhb：回复小惑老师 有涉及的
2022-12-14 10:48:24
小惑老师：回复fuuwhb金额的大小，你使用的会计准则
2022-12-14 11:05:41
fuuwhb：回复小惑老师 小企业会计准则
2022-12-14 11:18:03
小惑老师：回复fuuwhb那就直接调整科目就可以了
2022-12-14 11:44:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 壮观的柚子 发表的提问：
是以编制的记帐凭证一级会计科目来选择总帐会计科目吗
是的，记账凭证的一级科目就是总账科目
59楼
2022-12-14 10:53:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
以前年度科目错的很多，现在调整的话，以前年度损益调整这个科目，是可以下设2-3-4级科目的吗？比如，以前年度损益调整-管理费用-办公费，这样？
不用的，不用这么麻烦，以前年度损益调整一个一级科目就可以，你前面的摘要写清楚调整的是什么业务。
60楼
2022-12-15 10:41:52
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料