鲤鱼铃铛：回复meizi老师 没有，就是应付账款借方余额很多，对方又不差发票，我想把他们冲销，但是找不到之前年份的凭证怎么办

meizi老师：回复鲤鱼铃铛你好 这个不能随意冲的 你要找原因才行 应付账款挨着去查下 是具体某家单位怎么发生的 这个要写申请单调整的

鲤鱼铃铛：回复meizi老师 但是之前的帐是交给记账公司做的，没有了，这种情况怎么办不能调吗

meizi老师：回复鲤鱼铃铛你好 你要弄清楚原因才好调整 税务帐不要乱调整账务 你最好是弄清楚为什么 凡是讲究依据 对吧

布妞：回复郭老师 老师麻烦说的详细些，直接选择损益类科目？那分录怎么写呢？

郭老师：回复布妞具体的你那里有错误

布妞：回复郭老师 以前的管理费用少计了5400元

郭老师：回复布妞借管理费用贷银行

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 6901的科目我点上去不存在

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么软件啊？

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 金蝶软件，6开头的没有，只有到损益类5

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，那就自己添加吧。

娇：回复朴老师 怎么判断是借方还是在贷方，我现在做的以前年度损益调整是2018年的

朴老师：回复娇一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

娇：回复朴老师 现在收到报销差旅费，我的入账金额是入价税合计数还是光入税费

朴老师：回复娇啥意思？差旅费的话是价税合计，可以抵扣的话税费单独做

燕：回复朴老师 16年是这样 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用 小规模是没有三级科目的，通过以前年度损益调整这个科目调整的话，应该怎样做？

熙熙：回复邹老师 附件要把之前错账明细表附上对吗。因为调往来我觉得有风险，再确认一下，老板自己拿钱付管理费用是其他应付款吧，谢谢指导｡◕‿◕｡

邹老师：回复熙熙你好，你可以做一个明细表附上 老板自己拿钱付管理费用贷方是其他应付款

熙熙：回复邹老师 我最好让老板签字同意我调账，可能更加保险，谢谢。

邹老师：回复熙熙你好，老板一般是不管这个事情，由财务自己决定是否需要调整的

熙熙：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复熙熙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

宋景然的飞碟没油了：回复meizi老师 是18年，用预缴款交一笔增值税。纳税申报表扣减了，但是账上没做。现在是账上已交税金余额比申报表上多。

meizi老师：回复宋景然的飞碟没油了你好 ； 那你正常处理即可 。 这个不涉及损益   

狗尾巴草：回复朴老师 正常把错误分录冲红，然后做一笔正确的是吗

狗尾巴草：回复朴老师 这个和汇算清缴税前扣除有关吗

朴老师：回复狗尾巴草对的 这个没有关系