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会计科目几年的错帐可以调吗
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位 去年会计科目写错了 今年怎么调?
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
76楼
2022-12-21 08:24:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 负责的诺言 发表的提问：
请问老师，19年的帐已经结了，但发现错误，不涉及损益类科目，可以在一月份直接调整吗？更正19年#号凭证这种。
可以的，这个不涉及损益可以直接调
77楼
2022-12-21 08:37:43
全部回复
负责的诺言：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-21 08:55:58
maize老师：回复负责的诺言好的，我先回复别的学员了，
2022-12-21 09:17:33
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，税务稽查查账补缴2018年度所得税，因本单位用的小会计准则帐套，以前年度损益调整这个科目不是一级科目，我用 利润分配-未分配利润 这个科目可以吗
你好，可以直接进未分配利润。
78楼
2022-12-21 08:49:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小雨 发表的提问：
财务会计明细科目调整 预算会计明细科目无错需要做分录吗？
你好，同学。 不需要处理。如果预算会计没有错误
79楼
2022-12-21 09:15:28
全部回复
小雨：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2022-12-21 09:58:17
陈诗晗老师：回复小雨不客气，祝你工作愉快。
2022-12-21 10:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
小企业会计准则可以设置“以前年度损益调整”科目吗
你好，没有这个科目的
80楼
2022-12-21 09:41:59
全部回复
可乐加番茄：回复邹老师 可以增设吗
2022-12-21 09:58:08
邹老师：回复可乐加番茄你好，一级科目是不能增加的
2022-12-21 10:08:13
可乐加番茄：回复邹老师 但是从建账开始就已经设有该科目了怎么办
2022-12-21 10:24:47
邹老师：回复可乐加番茄你好，那就只能是继续使用，报表取数要考虑这个的影响
2022-12-21 10:37:14
可乐加番茄：回复邹老师 会影响报表哪个科目的取数
2022-12-21 10:48:23
邹老师：回复可乐加番茄未分配利润
2022-12-21 11:10:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，请问今年之前几个月做错了会计凭证，误入进了管理费用科目。现在本月可以修改之前做错的凭证吗？怎么修改呢？
你可以调整的，你正确的应该计入什么科目
81楼
2022-12-22 08:38:27
全部回复
Celia歆歆：回复辜老师 应该要入往来的科目呢。那么之前错误记入了管理费用，这次修改是不是要把之前错误的凭证冲掉，再做个正确的就行了？
2022-12-22 08:51:40
辜老师：回复Celia歆歆你可以直接调整的，借：管理费用 负数 借：正确的科目
2022-12-22 09:16:09
Celia歆歆：回复辜老师 之前做错的是管理费用 负数，这次要更正这个错误，怎么办呢？
2022-12-22 09:34:04
辜老师：回复Celia歆歆你之前错误的账务处理是什么
2022-12-22 09:54:08
Celia歆歆：回复辜老师 借：管理费用――职工工资 负数，借：其他应收款――工会会员费。正确的应该是：借：其他应收款――工会会员费，贷：其他应付款――工会经费吧？ 那么之前错误的如何冲账呢？
2022-12-22 10:11:05
辜老师：回复Celia歆歆那就是，借：管理费用――职工工资 贷：其他应付款――工会经费
2022-12-22 10:40:06
Celia歆歆：回复辜老师 这么修改就行了？之前每个月的相关凭证都写错了，可以统计整合数字在一起，写一张凭证修改吗？
2022-12-22 11:04:43
辜老师：回复Celia歆歆可以的，可以一起调整的
2022-12-22 11:25:46
Celia歆歆：回复辜老师 计提并发工资时扣缴了职工的工会会费，怎么做账呢
2022-12-22 11:50:57
辜老师：回复Celia歆歆1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 其他应付款—个人工会费 库存现金／银行存款或现金
2022-12-22 12:19:23
Celia歆歆：回复辜老师 未成立工会组织的企业，就不是强制性需要上交工会经费，与计提工会经费？
2022-12-22 12:40:23
辜老师：回复Celia歆歆也是要申报缴纳的
2022-12-22 12:54:12
Celia歆歆：回复辜老师 哦。如果是修改2018年记错的管理费用，可以用同样的方法吗？如果修改以前凭证涉及到了管理费用的话，是不是要涉及到损益调整了呢？
2022-12-22 13:10:26
辜老师：回复Celia歆歆金额不大，可以直接计入管理费用的
2022-12-22 13:37:50
Celia歆歆：回复辜老师 这个标准一般是什么呢？
2022-12-22 13:55:59
辜老师：回复Celia歆歆这个根据公司规模判断的
2022-12-22 14:10:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前会计科目用错了，调整，摘要怎么写？
摘要：调账 不需要写得太具体了
82楼
2022-12-22 08:45:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Shiloh 发表的提问：
老师，银行实际存款比帐上多0.25元，查不出来哪里错了，调帐会计科目要怎么做？
借营业外支出贷银存 以后查到再调整
83楼
2022-12-22 08:59:33
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Shiloh：回复郭老师 是银行存款多，老师
2022-12-22 09:45:51
郭老师：回复Shiloh借银行存款贷营业外收入。
2022-12-22 10:04:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 鲁圆智 发表的提问：
帐做错了，是可以调账的是吗，之前会计做错凭证，她重新做凭证，记调某月某个凭证，做个正确的
你好，可以的
84楼
2022-12-22 09:14:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
小企业会计准则可以设置以前年度损益调整科目吗
你好，小企业会计准则是没有这个科目的
85楼
2022-12-22 09:41:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
86楼
2022-12-23 09:21:41
全部回复
CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2022-12-23 09:37:46
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2022-12-23 10:02:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
会计科目可以分成哪几种科目
科目分为资产类、负债率、所有者权益类，损益类科目
87楼
2022-12-23 09:29:33
全部回复
豆豆：回复辜老师 老师有收入类科目和费用类科目
2022-12-23 10:00:59
辜老师：回复豆豆收入、费用的都是属于损益类的
2022-12-23 10:22:27
豆豆：回复辜老师 就是损益类科目包含了这两个科目对
2022-12-23 10:42:28
辜老师：回复豆豆是的，你的理解是对的
2022-12-23 10:54:47
豆豆：回复辜老师 吧，是这样
2022-12-23 11:17:24
辜老师：回复豆豆是的，你的理解是对的
2022-12-23 11:29:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 发嗲的帆布鞋 发表的提问：
老师，去年建帐初期现金入错到科目实收资本，今年是否可以进行调整或是冲减呢？如果可以调整请问一下要怎么做分录？
你好，之前的分录是什么呢
88楼
2022-12-23 09:38:59
全部回复
发嗲的帆布鞋：回复小云老师 借：银行存款 贷：实收资本
2022-12-23 10:03:35
小云老师：回复发嗲的帆布鞋借实收资本 贷库存现金
2022-12-23 10:18:58
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 炙热的玉米 发表的提问：
汇算清缴前发现业务招待费入错科目，应调整为职工福利费。要调整上年度会计分录吗？填报汇算清缴表时可以直接调整吗？
你好 需要调整上年度的分录 然后汇算清缴 变动哈
89楼
2022-12-24 08:41:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，如果我公司的会计科目没有以前年度损益调整科目，我可以自行增加这个科目吗
你好 不用 直接用未分配利润科目 
90楼
2022-12-24 08:46:43
全部回复
灵希月：回复玲老师 怎么做分录老师？如果是费用发票
2022-12-24 09:04:47
玲老师：回复灵希月你好  请说一下什么业务呢 
2022-12-24 09:30:07
玲老师：回复灵希月借 未分配利润科目  贷应付 /银行 
2022-12-24 09:56:25
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