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业务招待费汇算清缴会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 酷炫的小白菜 发表的提问：
汇算清缴发现上年度餐费2000错入到差旅费，汇算清缴时可以直接在申报表里填业务招待费2000吗？年度报表和之前的报表的业务招待费要改吗？
财务报表可以不用修改，你在汇算清缴里面改就行。
271楼
2023-03-06 07:03:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好！汇算清缴调增的管理费用是业务招待费。？
所有科目里面的招待费都要纳税调增的
272楼
2023-03-06 07:10:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师,我的企业年度是亏损金额较大,业务招待费也超出了千分之五,汇算清缴会不会调增业务招待费,我是在前半年做的招待费较多,后半年收入不多所以造成招待费超出,能不能12月份冲减
如果是真实发生，你冲减了，请问记账到哪里？
273楼
2023-03-06 07:23:59
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
销售收入8800318.13 业务招待费7715 汇算清缴怎么填老师
销售收入8800318.13*0.5%=44001.59，大于 7715*60%=4629，所以纳税调增 7715-4629=3086。在A105000纳税调整项目明细表第15行（三）业务招待费支出“账载金额”填写3086。
274楼
2023-03-07 06:17:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一一 发表的提问：
所得税汇算清缴中业务招待费，广告费宣传费，福利费，职工教育经费，工会经费，社保等注意事项？？？？例如业务招待费是抵60％。
你好，广告费宣传费不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。福利费不超过工资薪金总额14%的比例内据实扣除。 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。税法允许抵扣的工会经费不能超过当年计税工资总额的2%。社保可以全额扣除。祝学习愉快！
275楼
2023-03-07 06:47:23
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一一：回复答疑苏老师 那职工教育经费还有另一种算法？？是什么算法呢
2023-03-07 07:24:51
答疑苏老师：回复一一你好，没有另一种算法，只是以前是按不超过工资薪金的2.5% ，现在是按8%。祝学习愉快！
2023-03-07 07:35:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 936317779 发表的提问：
汇算清缴的业务招待费税收金额的比例是多少？
您好 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的千分之五”来计算 按照发生额的60%与当年销售收入的千分之五比较，哪个金额小，税收金额就填哪个。
276楼
2023-03-07 06:57:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 翟玥霖 发表的提问：
汇算清缴的时候，销售费用的招待费，跟管理费用的招待费是汇总清算的吗？
你好，是汇总一起计算业务招待费的扣除限额的
277楼
2023-03-07 07:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
来年不想汇算清缴时候调业务招待费，因为40%业务招待费要纳税调整，还要调盈余公积的，想今年年底给调了，这分录怎么做啊？
汇算清缴业务招待费的调增，是不用调账的，不会影响盈余公积计提的
278楼
2023-03-08 06:08:45
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ sally! 发表的提问：
业务招待费在发生时计入什么科目？为什么有业务招待费发生的企业，在所得税汇算清缴时要调增应纳税所得额？招待费不是费用吗？
根据情况计入管理费用或者销售费用-招待费，因为汇算清缴有扣除标准的， 业务招待费按实际发生额的60%但是不超过销售收入的5‰扣除。 学初级就应该会有这些扣除标准的了，你可以百度一下税前扣除标准
279楼
2023-03-08 06:33:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴后业务招待费调增一万多，需要补税吗？
您好！是需要补交税款的
280楼
2023-03-08 06:52:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
汇算清缴中业务招待费税前扣除的比例是多少
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
281楼
2023-03-08 06:58:42
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囡囡～培霞：回复邹老师 管理费用中的加油费的比例呢？
2023-03-08 07:22:45
邹老师：回复囡囡～培霞你好，这个是没有扣除限额限制的
2023-03-08 07:49:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，汇算清缴中业务招待费具体包括哪些费用？除了饭费，还有哪些？烟酒费用算吗？
您好，用于招待客户的所有费用，烟酒费、住宿费等都算的
282楼
2023-03-08 07:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 花落花开 发表的提问：
把吃饭的费用计入餐费而不是业务招待费，汇算清缴的时候还要调整吗？
你好，一般不调整
283楼
2023-03-09 06:35:10
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花落花开：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-09 06:53:55
邹老师：回复花落花开不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-09 07:07:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 铭猫猫 发表的提问：
从事股权投资业务的企业业务招待费，汇算清缴时怎么填。
按你实际的主营收入+其他收入+投资收益作为基数 *5%和实际发生的60%，熟低税前扣除
284楼
2023-03-09 06:51:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
汇算调增业务招待费分录怎么做
你好，汇算调增业务招待费，有导致补交所得税吗？
285楼
2023-03-09 07:01:30
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