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销售费用进项税抵扣会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
1楼
2022-12-03 17:15:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
按销售农产品“成品”核定扣除进项税的抵扣进项税时会计分录如何作
成品核定扣除，就是投入产出法的销售产品的是吧
2楼
2022-12-03 18:29:52
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文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的
2022-12-03 18:54:28
陈霞老师
职称：111
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 专一的大神 发表的提问：
销售产品，企业代垫运费，对方开了运费专用发票，进项税可以抵扣吗？会计分录怎么做？
如果开的运费发票是你公司名字的可以抵,但是你要将收到的运费当成是价外费用补报收入.一般代客户垫付的运费，抬头最好是对方公司名称。
3楼
2022-12-03 19:58:27
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专一的大神：回复陈霞老师 12月5日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商场，每个单价300元，价款60000元，增值税销项税额10200元，以转账支票垫付运费1100元，货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。(这笔业务运费开的是增值税专用发票,运费要计入增值税进项税额里吗?会计分录怎么写,请老师写一下)
2022-12-03 20:22:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
4楼
2022-12-03 21:18:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
5楼
2022-12-03 22:42:01
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星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2022-12-03 23:01:42
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-12-03 23:30:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
6楼
2022-12-03 23:32:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
进项税额可以抵扣，这月不抵扣，留到有内销再抵扣，这个结转销售成本时的会计分录怎么做
借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估库存商品入库处理，不计算进项税。
7楼
2022-12-04 00:41:41
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漂亮主妇：回复江老师 我们这个货已经买出去，卖出出口是免税的，内销不免税，我想留到有内销再抵扣，那有内销抵扣时怎么做会计分录
2022-12-04 01:08:26
江老师：回复漂亮主妇你应该是说的出口退税抵内销应交的增值税吧
2022-12-04 01:37:53
漂亮主妇：回复江老师 我是上个月是小规模纳税人，只给免税不给退税，这个月一般纳税人才给退税
2022-12-04 02:00:47
江老师：回复漂亮主妇是的，一般纳税人才给办理出口退税。
2022-12-04 02:30:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
销项税和进项税相抵扣，会计分录怎么做呀？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
8楼
2022-12-04 01:52:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
9楼
2022-12-04 03:07:52
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2022-12-04 03:29:31
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2022-12-04 03:46:46
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-04 04:00:10
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2022-12-04 04:20:38
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2022-12-04 04:49:12
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-04 05:19:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
10楼
2022-12-04 04:36:19
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2022-12-04 04:54:34
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2022-12-04 05:07:13
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2022-12-04 05:26:30
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2022-12-04 05:50:56
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2022-12-04 06:13:53
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2022-12-04 06:30:01
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2022-12-04 06:51:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昱宝 发表的提问：
4月进项税10215.93（未抵扣，留底金额）4月没有销售，5月进项5591.15（未认证）5月销项税6615.05，销项税额可以直接抵扣吗？会计分录怎么做呢？
你好 你留抵进项税 是计入什么科目的？ 你没有认证的话 做待认证进项税去； 可以直接抵减的。 你 增值税申报表里面 有留抵进项税 栏次 有金额可以直接减去的
11楼
2022-12-04 05:50:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ undertaker 发表的提问：
您好，问下 1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税
1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了  冲成本 表二进项转出 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税 冲当期收入 
12楼
2022-12-04 07:04:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
13楼
2022-12-04 08:14:59
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淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2022-12-04 08:45:08
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2022-12-04 08:58:52
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2022-12-04 09:19:34
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2022-12-04 09:32:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 自然的鞋垫 发表的提问：
进项10%加计抵扣分录 借：应交税费-待抵进项加计 贷营业费用 抵扣的时候 借：应交税费-进项税额抵扣 贷 应交税费-待抵进项加计 对吗
你好，加计抵扣的进项税额，你已经认证了吗，如果认证了 借：应交税金—增值税（进项税额） 嗲；营业外收入（或者其他收益）
14楼
2022-12-04 09:34:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
请问销项税额抵扣进项税额的会计分录怎么做
借 销项税额，贷进项税额，转出未交增值税
15楼
2022-12-04 10:39:29
全部回复
maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税
2022-12-04 10:50:56
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