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销售费用进项税抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，如进项税额5万，销项税额3万，抵扣后进项税额结余2万，需要做会计分录吗？
进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税下面就可以
241楼
2023-02-24 07:18:53
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顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢
2023-02-24 07:48:07
maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以
2023-02-24 08:09:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
进项大于销项，留抵税金会计分录怎么做
你好，留抵的情况下不需要做账务处理
242楼
2023-02-24 07:28:26
全部回复
活泼的便当：回复邹老师 但我帐务不处理，报表无法平衡，就差留抵税金
2023-02-24 07:40:03
邹老师：回复活泼的便当你好，这个不影响你报表的平衡的
2023-02-24 08:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 阿禛阿禛 发表的提问：
老师当有销项税需要抵扣进项时用作分录吗，我看以前会计做的帐只做借银行，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税
你好，当月有取得进项专用发票认证入账吗？
243楼
2023-02-24 07:41:59
全部回复
阿禛阿禛：回复邹老师 老师 进项税认证，也有前期留底，前期留底帐面没做处理只在报表上可以看到，
2023-02-24 08:08:13
邹老师：回复阿禛阿禛你好，本期进项认证了这样做分录 借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 前期留底账面需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 本期销项——进项税额—前期留抵税额之后是需要纳税，还是继续有税额抵扣？
2023-02-24 08:32:36
阿禛阿禛：回复邹老师 还需交税
2023-02-24 08:48:54
邹老师：回复阿禛阿禛你好，那就需要这样做结转分录（根据当月销项税额，进项税额情况做结转） 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额） ，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-24 09:15:07
阿禛阿禛：回复邹老师 老师上面那个前期留底的分录，销项税是本月应交的销项税吗，转出未交增值税是前期留底吗，贷进项税这个进项税填的是什么
2023-02-24 09:33:42
邹老师：回复阿禛阿禛你好 前期留底账面需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额）（留抵当月的销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（进项大于销项的差额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）（留抵当月的进项税额）
2023-02-24 09:54:21
阿禛阿禛：回复邹老师 老师留底当月销项税7000，进项税640，前期留底6366，这个我还是不会带入
2023-02-24 10:14:57
邹老师：回复阿禛阿禛你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额）640（留抵当月的销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）6360（进项大于销项的差额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）7000（留抵当月的进项税额）
2023-02-24 10:28:22
阿禛阿禛：回复邹老师 老师8月份购货已付款，9月份对方开来专票，那我8月份做预付货款，贷银行，9月份做借库存商品，应交税费应交增值税进项税，贷预付货款对吗
2023-02-24 10:53:28
邹老师：回复阿禛阿禛你好，是的，是这样做账务处理的
2023-02-24 11:20:18
阿禛阿禛：回复邹老师 老师每个月月末如果有进项留底税额，怎么结转呢，是借：应交税费转出未交增值税，贷：进项税额（留抵税额）
2023-02-24 11:37:45
邹老师：回复阿禛阿禛你好，进项大于销项，有进项留抵的时候这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-24 11:50:28
阿禛阿禛：回复邹老师 老师以前购进一批农产品，当时购进时对方开的普票全额记入库存商品，上月销售时，做的借银行250000贷主营业务收入250000，本月申报时购进农产品进项税额计算表进项18390.81销项税20642.2，该怎么做分录呢
2023-02-24 12:15:45
邹老师：回复阿禛阿禛你好，你是指期末结转销项税额，进项税额到转出未交增值税的分录如何做的意思？
2023-02-24 12:44:39
阿禛阿禛：回复邹老师 是的老师就是由销售到结转再到转出的分录
2023-02-24 13:08:10
邹老师：回复阿禛阿禛你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额）20642.2 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）18390.81 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-24 13:24:47
阿禛阿禛：回复邹老师 非常感谢老师的耐心解答，还有一个问题就是，由于之前没做进项，进项税额是销售时才有的，帐面上怎么做才能体现进项税额呢
2023-02-24 13:46:10
邹老师：回复阿禛阿禛你好，你之前购进是没有做价税分离处理，直接按含税金额做的购进分录？
2023-02-24 13:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，什么时候会用到这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
你好，就是之前发票入账，进项没有抵扣，现在认证抵扣的情况下
244楼
2023-02-26 16:21:24
全部回复
怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗
2023-02-26 16:46:01
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的
2023-02-26 17:00:21
怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗
2023-02-26 17:24:44
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账
2023-02-26 17:49:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 仁爱的眼睛 发表的提问：
随同商品出售、但不单独计价的包装物，是计入销售费用抵扣进项还是视同销售计算销项？
你好，同学，是计入销售额计算销项
245楼
2023-02-26 16:26:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
进项税抵扣销项税的时候要不要做一笔分录呢
你好，需要做一笔冲销分录 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
246楼
2023-02-26 16:48:25
全部回复
阿童木：回复邹老师 也就是说未抵扣完的进项税，要放在转出未交增值税科目是吗
2023-02-26 17:11:28
邹老师：回复阿童木你好，是的，没有抵扣完，就 计入借方就是了
2023-02-26 17:30:01
阿童木：回复邹老师 老师，其他老师说直接做进项税认证就可以，不需要做别的？还是不太明白呢
2023-02-26 17:56:52
阿童木：回复邹老师 认证的时候： 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额 抵扣的时候就不用做分录了 对吗？ 还是说抵扣进项税的时候还要做： 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-26 18:09:43
邹老师：回复阿童木你好，抵扣 的时候需要做第二笔分录的 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-26 18:39:09
阿童木：回复邹老师 老师，进项税大于销项税，也是这么做分录的没错吧
2023-02-26 18:53:53
邹老师：回复阿童木你好，是这样做分录，但是 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）就在借方，而不是在贷方了
2023-02-26 19:21:45
阿童木：回复邹老师 好的，谢谢老师 如果进项大于销项 是不是做完以上分录之后还要做一笔分录，归到未交增值税科目 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-26 19:48:40
邹老师：回复阿童木你好，不需要做这笔结转分录了
2023-02-26 20:15:45
阿童木：回复邹老师 能知道原因吗，老师，好奇
2023-02-26 20:43:08
邹老师：回复阿童木你好，因为 没有应纳税额，不需要这样结转的
2023-02-26 20:55:16
阿童木：回复邹老师 如果有应纳税额才要这么结转的是吗
2023-02-26 21:21:46
邹老师：回复阿童木你好，是的，是这样的
2023-02-26 21:42:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
销售一台汽车，它的会计分录，税如何抵扣
您好，是汽车经销公司购进汽车再销售的，还是公司购进作为固定资产使用一段时间后的汽车再销售的？
247楼
2023-02-26 17:00:31
全部回复
兔子先森：回复王雁鸣老师 购进汽车在销售
2023-02-26 17:27:53
王雁鸣老师：回复兔子先森您好，购进时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。销售时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。 销项和进项抵减后，就算抵扣了。
2023-02-26 17:42:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
248楼
2023-02-26 17:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
249楼
2023-02-27 06:39:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
250楼
2023-02-27 06:54:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧伤的小兔子 发表的提问：
用销售货款抵客户费用怎么做会计分录
。借管理费用等，贷应收账款。
251楼
2023-02-27 07:13:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
出纳还没报销的转票，这边的进项税抵扣了。这边怎么做进项税计提啊？要详细的会计分录
借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：其他应付款
252楼
2023-02-27 07:35:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 潇洒的唇彩 发表的提问：
待认证进项税和待抵扣进项税的会计分录是一样做的吧？
你好，不一样，留抵税不用单独做会计分录
253楼
2023-02-28 06:38:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
待抵扣进项税期末余额在贷方，进项税额又对的上，怎么调整(税账)？可以放入管理费用销售费用么？
你好，你之前去的发票没有认证的时候所做分录是？
254楼
2023-02-28 06:57:03
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 之前不是我做的账呢 现在要怎么调整科目呢
2023-02-28 07:12:10
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，如果是费用发票入账，但是没有抵扣，是这样做分录没有错误啊
2023-02-28 07:28:23
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 问题是现在怎么调整
2023-02-28 07:42:25
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，如果是费用发票入账，但是没有抵扣，是这样做分录没有错误，不需要调整的
2023-02-28 08:00:02
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 我自己调整吧 无非就是增加费用类的科目 或者库存
2023-02-28 08:28:30
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，之前分录没有错误，就不需要调整的
2023-02-28 08:49:56
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 肯定有哪里出错了嘛 不然认证的怎么会比待抵扣的多呢
2023-02-28 09:10:44
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，如果认证了就做这个调整分录 借；应交税费（进项税额） 贷；；应交税费（待抵扣进项税额）
2023-02-28 09:32:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 内向的树叶 发表的提问：
老师，请问购进农产品进项税时怎么写分录，然后没得销售抵扣进项税，又该怎么写分录。谢谢！
你好，如果是和农民购买的，按照 9%抵扣 借 原材料等 应交税费 贷 银行存款
255楼
2023-02-28 07:24:53
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