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销售费用进项税抵扣会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
256楼
2023-02-28 07:35:59
全部回复
清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2023-02-28 08:02:31
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2023-02-28 08:25:46
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2023-02-28 08:37:18
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2023-02-28 09:04:00
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-28 09:24:15
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2023-02-28 09:50:16
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2023-02-28 10:17:06
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2023-02-28 10:44:38
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2023-02-28 11:11:27
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2023-02-28 11:21:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 复杂的豆芽 发表的提问：
我们企业本月销售金额50012.85元税额是8503.2元进项243082.17元税额是41323.98 本月抵扣进账抵了7263.12 应交增值税是1240.08怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入，销项税额8503.2 进项税额41323.98  只认证一部分吗，借库存商品xx 费用 应交税费 待认证进项税额 41323.98  -7263.12  进项税额 7263.12贷其他应付款或者是应付账款等等，之后做借 ，借销项税额8503.2 ，贷进项税额7263.12，转出未交增值税，8503.2 -7263.12  ，借转出未交增值税1240.08 贷未交增值税， 1240.08 
257楼
2023-03-01 07:11:50
全部回复
复杂的豆芽：回复maize老师 是的 只认证一部分 主要是我们这边税务局要求不管有多少进账票 必须交一定的增值税
2023-03-01 07:30:05
复杂的豆芽：回复maize老师 我想请问我是直接把购买商品的进项税入在进项税额中的这样又怎么做呢？
2023-03-01 07:48:52
maize老师：回复复杂的豆芽你不是只认证一半吗进项税额只能按认证做，没有认证挂应交税费待认证进项税额
2023-03-01 08:11:16
复杂的豆芽：回复maize老师 好的 谢谢
2023-03-01 08:30:50
maize老师：回复复杂的豆芽好的，我先回复别的学员了
2023-03-01 08:56:13
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
老师，能不能给个思路。 本月取得的进项发票，无法分清用于可以抵扣项目和不可抵扣项目，我按照规定按销售额比例，计算不可抵扣的进项税额。 然后，怎么把这些进项税额再划分到成本和费用里面？ 一个一个分录更改未免也太麻烦了。
你好，同学，你可以在计算出不可抵扣进项税后，直接一笔做到成本费用里边呀
258楼
2023-03-01 07:23:26
全部回复
一粒沙：回复陈老师 哎呀，老师又是你，哈哈哈。 可是，比如有的要划分到管理费用，有的又要划分到生产成本，是不是好像不能一笔做到成本费用里面？
2023-03-01 07:52:28
陈老师：回复一粒沙我还答了哪个题目吗，没注意呢。哈哈，进项税为什么要划分到管理费用和生产成本呢。你能解释一下吗。我再来回复这个问题
2023-03-01 08:21:24
一粒沙：回复陈老师 比如说本月购买办公软件收到进项发票一张（管理费用），支付水电费收到进项发票一张。（生产成本） 因为无法区分这2个进项发票用于免税项目和非免税项目，所以按比例计算应转出的进项税额。
2023-03-01 08:41:01
陈老师：回复一粒沙那你还是先把进项税归集好，完了以后再按你计算出来的，做一笔调整就可以啊。
2023-03-01 08:54:19
一粒沙：回复陈老师 调整到哪里？
2023-03-01 09:05:07
陈老师：回复一粒沙同学，你不是说按比例计算应转出的进项税额吗？然后就一笔转了。
2023-03-01 09:16:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
259楼
2023-03-01 07:32:59
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
当期销项税额 小于 当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以 结转下期继续抵扣 。例如，销项税额有8万，但进项税额有10万，那么还有2万的进项税额留下期抵扣，请问其会计分录要怎么写？
一般这种情况，不勾选，放抽屉等销项，也不用做账，申报也不用填写
260楼
2023-03-02 06:21:50
全部回复
微笑空中飘：回复海棠老师 单张发票的进项税额就有这么多了，如果不勾选，这月就没有足够的进项可以抵扣，那要交很多增值税
2023-03-02 06:33:12
海棠老师：回复微笑空中飘如果你要勾选申报，但是不够销项未抵扣完。相关分录 期末留底的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，代表留抵的税额
2023-03-02 06:46:18
微笑空中飘：回复海棠老师 不是不需要做会计处理，让它留在，应交税费-应交增值税（进项税额）科目里面吗
2023-03-02 07:13:49
海棠老师：回复微笑空中飘是的，是你理解的那样。做账就是那样做。不做账不勾选
2023-03-02 07:24:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月销项税800元，进项税300元，有税控盘可抵扣480。这个交税的会计分录怎么做？
借转出未交增值税800-300-480 贷未交增值税 借未交增值税贷银存
261楼
2023-03-02 06:43:52
全部回复
DORIS：回复郭老师 老师帮忙看看这个分录，有问题吗？未交增值税之间有个480的差额，想不明白这样做的原理
2023-03-02 07:03:32
郭老师：回复DORIS减免税款的看不到？ 你没有做的吧
2023-03-02 07:32:44
DORIS：回复郭老师 之前会计做的，没看太懂。现在需要怎么补会计分录，让这个完整？
2023-03-02 08:00:26
郭老师：回复DORIS借转出未交增值税贷减免税款
2023-03-02 08:23:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。 发表的提问：
我当个月开票系统服务费抵扣进项税额，会计分录怎么写
你是金税盘的服务费吗
262楼
2023-03-02 07:08:07
全部回复
。：回复辜老师 是金税盘
2023-03-02 07:37:37
辜老师：回复。这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费
2023-03-02 07:58:58
。：回复辜老师 这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷:银行存款，可以吗
2023-03-02 08:11:02
。：回复辜老师 3月发生的，我申报所属3月就抵减
2023-03-02 08:24:10
辜老师：回复。发生费用，借：管理费用—办公费  贷：银行存款                                                               抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费  
2023-03-02 08:40:54
。：回复辜老师 我在结账增值税的时候做吗
2023-03-02 09:06:13
辜老师：回复。抵税的时候，就是第二步
2023-03-02 09:20:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
我看有一条规定是房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额 但是会计分录里我看写的是借在建工程借应交税费进项税额贷银行存款，我就不理解了
您好 在建工程的进项税额可以抵扣
263楼
2023-03-02 07:30:00
全部回复
李巧利：回复bamboo老师 那那条规定也么解释，不是自相矛盾了吗
2023-03-02 07:58:28
bamboo老师：回复李巧利请问您的规定在哪里？
2023-03-02 08:16:26
李巧利：回复bamboo老师 房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额
2023-03-02 08:37:20
bamboo老师：回复李巧利您在哪里看到的这条规定 现在购进房屋 自建房屋 进项税额可以抵扣
2023-03-02 08:56:37
李巧利：回复bamboo老师
2023-03-02 09:13:12
bamboo老师：回复李巧利2019 39号文件 自2019年4月1日起， 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照国家税务总局公告2016年第15号稳健规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。 这里有不动产在建工程的进项税额
2023-03-02 09:23:39
李巧利：回复bamboo老师 那我这个规定是老的？我在看中级视频，老师讲的还分两年抵扣，新教材是不是还没有改过来，做题还要按视频讲的
2023-03-02 09:44:54
bamboo老师：回复李巧利是的 教材还是老的 考试的时候按照教材规定
2023-03-02 09:58:46
李巧利：回复bamboo老师 这些这个那个文件都是在哪里找到呢？
2023-03-02 10:27:16
bamboo老师：回复李巧利可以看国家税务局官网
2023-03-02 10:38:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司出售以前购买的不动产一处,取得含税价款444万元,该不动产原值300万元,已提折旧12.5万元,销售该不动产时,该不动产尚有待抵扣进项税额13.2万元未抵扣,销售该不动产适用一般计税方法,会计分录:
结转：借：固定资产清理 287.5 累计折旧12.5 贷：固定资产 300 借：银行存款 444 贷：固定资产清理 400 应交税费--应交增值税（销项税）44，借：固定资产清理 112.5 贷：营业外收入 112.5 待抵扣进项税结转到进项税，借：应交税费——应交增值税-进项税 13.2 贷：应交税费——应交增值税-待抵扣进项税 13.2
264楼
2023-03-05 07:57:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 刘玉亭 发表的提问：
进项税额是用销项税额抵扣，那买入的固定资产不用于销售，进项税额为什么还可以抵扣，是怎么抵扣的？
同学你好 用于生产的也可以抵扣的
265楼
2023-03-05 08:23:56
全部回复
刘玉亭：回复朴老师 老师能说详细一点吗，我是小白
2023-03-05 08:47:02
朴老师：回复刘玉亭就是你计入固定资产你们自己用也可以抵扣 借固定资产 借进项 贷银行存款
2023-03-05 08:57:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人收进项发票，抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
266楼
2023-03-05 08:36:54
全部回复
紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款
2023-03-05 08:51:02
1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2023-03-05 09:06:36
紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2023-03-05 09:17:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦驻彼岸 发表的提问：
新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
267楼
2023-03-05 09:02:16
全部回复
徐阿富老师：回复梦驻彼岸6你好，只要只要一个分录就好了，没有计提或者抵扣两个分录的
2023-03-05 09:17:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
购买税盘及技术服务费可以全额抵扣进项税额。但本月进项＝销项相等。用不了480的全额抵扣，这笔需要做分录冲减财务费用吗？
不用，你做管理费用办公费下面就可以抵减分录不做处理金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
268楼
2023-03-05 09:24:00
全部回复
『半面妆』：回复maize老师 意思是说我现在没有用到抵扣进项，所以不用做任何账务处理，等到实际有抵扣的时候再做冲减处理对吗
2023-03-05 09:36:34
maize老师：回复『半面妆』购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480没有抵减就先做这个
2023-03-05 09:58:28
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
269楼
2023-03-06 06:33:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师您好！销售方开具一张肥料专票，税额A元，在2019年6月25日作废，购方已银行支付，在2019年6月29日认证，购方7月份申报时，税额A元填写在增值值附列资料（二）进项税额中的三、待抵扣进项税额第26行本期认证相符未申报抵扣和28行其中：按照税法规定不允许抵扣，会计分录怎样做。，
已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数
270楼
2023-03-06 06:54:56
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