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帖子
以前年度的会计凭证可以改吗?
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bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
婷婷
发表的提问:
调整以前年度损益怎么做凭证
您好 请问是什么业务需要调整
16楼
2022-10-24 08:52:21
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婷婷:
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bamboo老师
员工借款,但凭证直接就做成借管理费用,贷银行存款了
2022-10-24 09:20:51
bamboo老师:
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婷婷
借:其他应收款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2022-10-24 09:39:49
婷婷:
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bamboo老师
必须做这两个分录是吗?合并成一个可以吗?
2022-10-24 10:00:45
bamboo老师:
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婷婷
合并成一个可以的 借:其他应收款 贷:利润分配-未分配利润
2022-10-24 10:26:14
婷婷:
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bamboo老师
不能转入本年利润是吧,只能转入未分配利润
2022-10-24 10:46:09
bamboo老师:
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婷婷
是的 不是本年的 不转入本年利润
2022-10-24 11:04:47
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
1515601416
发表的提问:
做2020年1期的凭证时发现2019年12期计提的工资凭证录入错误,然后我在2020年1期时冲销了该凭证并重新计提,这样可以嘛(12月的工资1月份发放)?以前年度损益需要做调整么?该怎么做呢
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 红冲的 重新计提借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
17楼
2022-10-24 10:03:28
全部回复
1515601416:
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郭老师
社保也计提错了
2022-10-24 10:31:34
郭老师:
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1515601416
都一块红冲的 或者按调整之后的做
2022-10-24 10:43:42
1515601416:
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郭老师
对于我上面的两个凭证,一个是红冲,一个是重新做的。那我再添加个凭证 借:应付职工薪酬-社保 贷:以前年度损益调整 是这样嘛
2022-10-24 11:06:11
郭老师:
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1515601416
社保红冲该重新计提吗 以前年度损益调整科目有余额结转到利润分配
2022-10-24 11:34:27
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.2w
引用 @
加油
发表的提问:
2019年能冲减2017年的凭证么,是通过以前年度损益,还是直接冲呢
如果涉及损益,要通过以前年度损益
18楼
2022-10-24 10:54:50
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加油:
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文文老师
如果没涉及损益科目,是可以直接红冲么
2022-10-24 11:06:32
文文老师:
回复
加油
没涉及损益科目,是可以直接红冲的
2022-10-24 11:27:43
加油:
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文文老师
如果涉及损益,怎么做分录,比如冲管理费用1500
2022-10-24 11:52:47
文文老师:
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加油
直接用以前年度损益调整科目,替换掉管理费用
2022-10-24 12:09:12
加油:
回复
文文老师
本年利润什么的不用调么
2022-10-24 12:25:31
文文老师:
回复
加油
最后将以前年度损益调整科目 ,结转到未分配利润科目 以前年度损益调整是过渡科目,余额应为0
2022-10-24 12:37:34
QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
王一玻
发表的提问:
请问2017年的记账凭证出现错误该怎样调整?分涉及以前年度损益科目和非损益科目两种情况,谢谢!
你好,如果不涉及对的,直接用原分录调整就可以了。如果涉及损益异类科目总以前年度损益调整科目代替原损益类科目进行账务操作。
19楼
2022-10-24 12:23:45
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王一玻:
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QQ老师
调整账务是放在哪个年度呢?
2022-10-24 12:42:54
QQ老师:
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王一玻
放在19年当前年度。
2022-10-24 12:56:08
王一玻:
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QQ老师
谢谢老师!
2022-10-24 13:10:43
QQ老师:
回复
王一玻
不客气欢迎下次提问
2022-10-24 13:27:39
QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
面条
发表的提问:
小规模企业 之前一直没有建过账,19年四季度开过票。3月份的账补记以前的收入的时候要怎么做凭证呢?牵涉以前年度损益的调整吗?
19年开票的时候交税了吗?申报企业所得税了吗?
20楼
2022-10-24 13:27:59
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面条:
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QQ老师
没有 之前没有做报表 除了增值税自动读取的有数据 其他都是0申报的
2022-10-24 13:46:21
QQ老师:
回复
面条
你好,也就是19年你们。缴纳企业所得税了吗?
2022-10-24 14:12:27
面条:
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QQ老师
没有缴纳
2022-10-24 14:41:25
QQ老师:
回复
面条
你好!这样的挂应该是通过以前年度损益调整科目或直接用未分配利润科目做账务处理,补缴企业所得税
2022-10-24 15:06:56
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
sunny
发表的提问:
调整以前年度损益还附原始凭证吗
您好,调整分录没有原始凭证的
21楼
2022-10-26 13:37:17
全部回复
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.2w
引用 @
一休哥
发表的提问:
请问,调整去年的账,我不用以前年度损益调整,只是现在把去年错凭证的红字冲销,在做一比正确的,利润哪里会不会有什么影响?
如果金额不变,本年利润不会有影响
22楼
2022-10-26 14:03:14
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一休哥:
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文文老师
就是金额有变动
2022-10-26 14:29:03
一休哥:
回复
文文老师
去年的凭证多计入了费用,
2022-10-26 14:46:03
一休哥:
回复
文文老师
多计了1158.27元
2022-10-26 15:07:02
一休哥:
回复
文文老师
怎么处理了老师,麻烦告知处理方法,和操作分录?
2022-10-26 15:32:51
文文老师:
回复
一休哥
那会影响本年利润,会增加1158.27元
2022-10-26 15:53:16
一休哥:
回复
文文老师
怎么处理了老师,麻烦告知处理方法,和操作分录?
2022-10-26 16:04:07
文文老师:
回复
一休哥
汇算清缴时,多计的费用做了调增吗
2022-10-26 16:18:22
一休哥:
回复
文文老师
老师我是内账
2022-10-26 16:31:59
一休哥:
回复
文文老师
不需要算税和汇算清缴
2022-10-26 16:42:40
文文老师:
回复
一休哥
其实你的处理方式是可以的。 若不想影响本年利润,将涉及损益科目,用未分配利润科目替代
2022-10-26 17:01:48
一休哥:
回复
文文老师
我把错误红字后,做了一笔正确的,现在就是利润总额这个怎么调,我不会
2022-10-26 17:28:42
一休哥:
回复
文文老师
老师你说的我不太懂,你能不能告诉我怎么做分录,谢谢
2022-10-26 17:49:08
文文老师:
回复
一休哥
把错误红字后,做了一笔正确的,利润总额会根据凭证自动计算出来,不需要再调整
2022-10-26 18:11:42
一休哥:
回复
文文老师
好的谢谢老师
2022-10-26 18:38:19
文文老师:
回复
一休哥
不用谢,有帮到你就好。请五星好评!
2022-10-26 19:03:06
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
阳光
发表的提问:
我要做以前年度损益调整,但是没有这个科目,我该怎么做会计凭证?
可以直接使用利润分配--未分配利润科目 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
23楼
2022-10-26 14:17:52
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
天使爱美丽
发表的提问:
老师,19年做的上面的凭证,20年修改成下面的凭证,图片中下面这个分录我做的对么?涉及以前年度损益调整么
是之前没有做费用吗,那可以直接这么做,这个不要紧,
24楼
2022-10-26 14:44:20
全部回复
maize老师:
回复
天使爱美丽
金额不大全额抵减,不需要通过以前年度损益调整这个,
2022-10-26 15:09:52
maize老师:
回复
天使爱美丽
借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 负数
2022-10-26 15:29:28
maize老师:
回复
天使爱美丽
前面那个做借应交税费——应交增值税(减免税款) -280借库存现金,借 借:管理费用 280 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款)280 借:管理费用 负数-280 重新这么做,
2022-10-26 15:43:38
天使爱美丽:
回复
maize老师
19年科目借方错了,20年改管理费用了,去年的费用影响了今年的损益,不需要通过以前年度损益调整来过渡了呗?
2022-10-26 16:09:21
maize老师:
回复
天使爱美丽
你这之前做管理费用抵减吗,没有现在这个借方管理费用 借管理费用 负数,相互抵减了,不影响利润,全额抵减是冲掉了
2022-10-26 16:32:12
天使爱美丽:
回复
maize老师
去年没做管理费用抵减,今年做的
2022-10-26 16:50:57
maize老师:
回复
天使爱美丽
是的,你这个改我这个分录,相互抵减,那没有了对本年损益不影响,你需要做以前年度损益调整
2022-10-26 17:03:35
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
萌哒哒的小萝卜
发表的提问:
以前年度损益调整 (收入估少了),需要做什么凭证?
你好 借;相关科目 贷;以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费
25楼
2022-10-26 14:51:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜:
回复
邹老师
没有结转吗?
2022-10-26 15:09:01
邹老师:
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萌哒哒的小萝卜
你好,结转到利润分配就是了 借;以前年度损益调整——主营业务收入 贷;利润分配——未分配利润
2022-10-26 15:24:03
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
汇鑫010
发表的提问:
老师以前年度损益调整怎样付凭证
把以前错误凭证号注明即可
26楼
2022-10-27 13:20:07
全部回复
笑笑老师
职称:
中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题:
0.72w
引用 @
玲
发表的提问:
12月已年结,但是现在发现有一张12月发票未做进去,可以放在1月吗(1月付款的),还有就是凭证上附件的张数输错了,可以直接在凭证上改吗?这只是12月份的发票,付款时间也是1月,做在1月需要用以前年度损益调整吗?
您好,根据所述,直接做到1月份就可以了,附件数输错了,直接在凭证上修改就可以了。
27楼
2022-10-27 13:27:19
全部回复
文静老师
职称:
高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题:
1.33w
引用 @
葡萄
发表的提问:
老师,麻烦请教一下2020年冲红2019年的凭证,不需要用到以前年度损益调整吗
以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过此科目核算。从你提供的凭证看,金额较小,可以直接调整当期损益
28楼
2022-10-27 13:51:59
全部回复
葡萄:
回复
文静老师
好的,谢谢老师
2022-10-27 14:20:16
文静老师:
回复
葡萄
不客气,有问题再交流
2022-10-27 14:39:39
月月老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.11w
引用 @
sunny
发表的提问:
老师,你好!2017年做了一笔暂估收入,是以合同额暂估的,18年发现合同额大了,暂估收入多了,又做了一笔以前年度损益调整,将多做的应收冲红了,这个处理会影响之前的凭证吗?还是只影响报表的数字?
你好,只是影响18年的损益,不过应收账款会影响的。
29楼
2022-10-30 13:50:35
全部回复
sunny:
回复
月月老师
只是应收款明细影响,之前结账的会计凭证不会改变吧,因为软件升级了,倒回去查发现之前金额小了,不知道是不是账套错误了
2022-10-30 14:19:48
月月老师:
回复
sunny
你好,账套不会出现错误。结账的是不会改变的。
2022-10-30 14:30:38
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
想人陪的蜜蜂
发表的提问:
以前年度损益调整,做在这个月凭证,怎么反应在报表呢?
你好,同学 你当月做了,就反应在你当月的未分配利润期末了
30楼
2022-10-30 13:56:36
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