凭证做在今年还是明年？ 今年

是的

你好，下面是具体会计处理，供其参考 　　期初余额的衔接假设甲事业单位在2009年末实现事业结余1000万元，并按40％的比例提取专用基金——职工福利基金400万元，其余600万元转入事业基金——一般基金。经分析得知，其中上述事业结余中，财政拨款结转资金400万元（Ａ项目结转300万元，基本支出人员经费结转60万元、日常公用经费结转40万元），财政拨款Ｂ项目结余450万元，一般性事业结余150万元。 　　根据财预〔2010〕7号文件规定，中央级事业单位基本支出当年未使用的财政拨款，不再提取职工福利基金和转入事业基金。因此，应当将属于财政拨款结转和结余部分从相关基金中转出。（以下会计分录单位均为万元） 　　1．将事业基金——一般基金中属于财政拨款结转资金和财政拨款结余资金部分转出 　　借：事业基金——一般基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 510 　　　贷：财政拨款结转——以前年度财政拨款结转——项目支出结转——Ａ项目 　　　　180 　　　　　财政拨款结转——以前年度财政拨款结转——基本支出结转——人员经费结转　　 36 　　　　　财政拨款结转——以前年度财政拨款结转——基本支出结转——日常公用经费结转 24 　　　　　财政拨款结余——以前年度财政拨款结余——Ｂ项目 　　　　　　　　　　　　270 　　2．将专用基金中属于财政拨款结转资金和财政拨款结余资金部分转出，具体会计分录与事业基金——一般基金转出类似，此处略。当然，为计算简便起见，可先将专用基金全部转回，以便整体分析计算应转出的财政拨款结转和财政拨款结余。 　　借：专用基金——职工福利基金 　　　　　　　　　　　400 　　　贷：事业基金——一般基金 　　　　　　　　　　　　　400 　　将事业基金和事业结余中属于财政拨款结余资金转出 　　借：事业基金——一般基金 　　　　　　　　　　　　　450 　　　贷：财政拨款结余——以前年度财政拨款结余——Ｂ项目 450 　　将事业基金和事业结余中属于财政拨款结转资金转出 　　借：事业基金——一般基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　400 　　　贷：财政拨款结转——以前年度财政拨款结转——项目支出结转——Ａ项目　　　 300 　　　　　财政拨款结转——以前年度财政拨款结转——基本支出结转——人员经费结转 　60 　　　　　财政拨款结转——以前年度财政拨款结转——基本支出结转——日常公用经费结转40 　　将属于一般事业结余中按比例应当提取的职工福利基金还原 　　借：事业基金——一般基金　　　　　　　　 60（150×40％） 　　　贷：专用基金——职工福利基金　　　　　　 60 　　经上述两种方法调整后，其结果完全一样，即期初事业基金150万元（一般基金90万元，专用基金——职工福利基金60万元），以前年度财政拨款结转400万元（项目支出结转300万元，基本支出结转100万元），以前年度财政拨款结余——项目结余——Ｂ项目450万元。

你好，用未分配利润科目代替

你好，这个是发票吗？一点儿也看不清楚了吗？

您好 做一张三月份相同的红字分录 然后根据发票再做一份蓝字分录 对应三月份的会计科目