冰雪微微：回复bamboo老师 以前年度法人从公户提现出来，以前会计把提出来的钱全放在其他应收款款—备用金里了，她这样做对吗，导致到现在我账上其他应收款—备用金 3百多万多，银行上面多出来2百多万，全部不对，银行不对的原因是从开业以来到2016年年底前两任会计手工做的账没做银行，2017年又找代账公司做，银行部分做了，还有些做错了，导致银行与实际余额差额太大，其他应收款—备用金 数额太大  都对不上，想找个合适科目先挂那里，又找不到合适的，要更正他们之前做错的地方太多。

bamboo老师：回复冰雪微微以前年度法人从公户提现出来，以前会计把提出来的钱全放在其他应收款款—备用金里了，她这样做的

bamboo老师：回复冰雪微微后期法人要还款 或者找发票报销冲销

冰雪微微：回复bamboo老师 我的意思是说现在我账面上的其他应收款这笔钱怎么把它消下去

冰雪微微：回复bamboo老师 还有银行他们也是做的一塌糊涂，银行上面多出来了240多万，我真的头疼，不知道这账该咋调

bamboo老师：回复冰雪微微账面上的其他应收款这笔钱  要不老板还款 要不就找发票报销

冰雪微微：回复bamboo老师 找发票那肯定是不现实的，那还款我做个现金还款可以吧，但是现金还的话没啥依据，账上目前没那么多现金

bamboo老师：回复冰雪微微也可以做企业分红的

冰雪微微：回复bamboo老师 那这个分录咋做，分红了话是不是牵扯交税

bamboo老师：回复冰雪微微又不还钱 又没有发票 又不想交税 哪有这么好的事啊 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应收款-法人 贷：应交税费-个人所得税

冰雪微微：回复bamboo老师 那还钱的话咋做账，重点是需要附啥单据

bamboo老师：回复冰雪微微单位开具现金收款收据 盖单位财务专用章

阿禛阿禛：回复meizi老师 老师是管理费用劳保和办公用品，专票认证了，但没申报抵扣，可是账上多了进项税额，所以我就直接冲销又做了新的凭证，只做了管理费用没有进项税了，这样可以吗

meizi老师：回复阿禛阿禛你好 嗯 那你就红冲在做正确的 金额不大嘛

阿禛阿禛：回复meizi老师 老师以前年度的个税贷方有90元，（以前都是代理记账会计去缴纳现金的）去税务局查了没有欠缴税费，但也找不到缴费记录，怎样做平呢，现在我们个税是零申报

meizi老师：回复阿禛阿禛你好 那你就做 借应交税费-应交个人所得税 贷营业外收入 意思就是个税扣了员工了。 现在多扣了钱 没法退员工 就转营业外收入去平

喜洋洋8：回复朴老师 这样不影响以前年度损益，和本年度利润吗？

朴老师：回复喜洋洋8影响以前年度损益的就用以前年度损益调整

rzly：回复李爱文老师 但律师非要取走原件，如果我公司这样做、违不违反规定？

李爱文老师：回复rzly不违反规定，这个拿走原件时，自己一定要复印，自己留一份

小梁：回复郭老师 意思是我资产负责表中，我年终的未分配利润直接是年初加今年发生额，汇算清缴差的那笔就不管了？

小梁：回复郭老师 这么理解吗

郭老师：回复小梁你好，对的是的，是这么做的。

彩色的蜗牛：回复蒋飞老师 那我做这样几个分录可以吗？ 1、借：以前年度损益调整 贷：应收账款（因为工程款已收，现在需退工程款） 2、借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 3、借：本年利润—未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整的金额很大，但在当期利润表是不反映不出来？我在网上看需要调整本年利润的期初数，该怎样调所得税怎么交？还有这样做税务风险是不是很大？请老师给予详细指导，谢谢

蒋飞老师：回复彩色的蜗牛你好！ 是业务实际，没有风险的

蒋飞老师：回复彩色的蜗牛但在当期利润表是不反映不出来？ ……对的

蒋飞老师：回复彩色的蜗牛我在网上看需要调整本年利润的期初数，该怎样调所得税怎么交？ …不用调整本年利润的

蒋飞老师：回复彩色的蜗牛需要到税务大厅做补充申报，才可以的

彩色的蜗牛：回复蒋飞老师 那我单位今年有利润，然后由于以前年度多报了收入，所得税也多交了，可以抵今年的所得税吗？我上面提问所做的分录正确吗？

彩色的蜗牛：回复蒋飞老师 我从网上百度用以前年度损益调整风险很大，也非常容易出错，所以想向老师请教，请详细指导一下，最好把分录给指教一下，谢谢

蒋飞老师：回复彩色的蜗牛你好！ 你做的分录是对的

瑭とう：回复邹老师 科目编号长度 必须是6、8、10

邹老师：回复瑭とう你好，那你增加以前年度损益调整科目的时候编码符合这个要求吗

瑭とう：回复邹老师 不用以前年度损益调整科目可以吗？直接计入未分配利润里面

邹老师：回复瑭とう你好，没有这个科目的单位，你可以直接通过利润分配——未分配利润调整