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以前年度的会计凭证可以改吗？
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，发现2018年的保证金的科目挂错了，本来三级科目是保证金，挂到了公司员工的名下，今年想调整过来，需要通过以前年度损益调整科目吗？还是直接红字冲，然后写正确科目呢？我们单位是会计制度
不涉及损益的，直接红冲就可以。
46楼
2022-11-06 12:32:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 现实的唇膏 发表的提问：
我想更正以前年度错误的凭证
您好，那您可以先红字做原来的分录，然后再做正确的
47楼
2022-11-06 12:48:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 自在 发表的提问：
以前年度的凭证附件有错误的怎么处理
具体的什么业务有错误
48楼
2022-11-06 13:14:59
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自在：回复郭老师 发票
2022-11-06 13:29:09
自在：回复郭老师 车票
2022-11-06 13:39:58
郭老师：回复自在发票具体的哪里有问题
2022-11-06 13:56:20
自在：回复郭老师 疑似假发票
2022-11-06 14:10:10
郭老师：回复自在汇算清缴调增就可以，账上还是做费用
2022-11-06 14:38:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
这个凭证是什么意思？为什么应收减少了，调整以前年度损益借方， 那为啥税还在贷方 那不是增加税了么？
看一下，是不是做错了，调减收入，销项税也会调减的
49楼
2022-11-07 10:47:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
请问老师如果以前年度的会计资料（会计凭证丢失了）找不回了，就把这事放一边不去处理的话可以吗？
若是被盗的， 可以报警处理。若是自己弄丢的，只能放一边了
50楼
2022-11-07 11:09:35
全部回复
没有快乐了：回复文文老师 放一边的话如果哪天被税局核查要拿会计资料的时候拿不出会有什么问题或者罚款什么的吗？
2022-11-07 11:29:50
文文老师：回复没有快乐了会有罚款，未妥善保管会计资料
2022-11-07 11:46:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 我的54 发表的提问：
您好，以前年度的会计凭证，摘要登记错误摘要登记错误怎么改 19/07/22 11:38
你好，划线更正，然后填写正确的摘要就是了
51楼
2022-11-07 11:36:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 、光.. 发表的提问：
现在要更正2019年的凭证 当时没进费用 现在做借方以前年度损益么
你好 当时不涉及损益 现在调整不通过以前年度损益
52楼
2022-11-07 11:51:58
全部回复
、光..：回复轶尘老师 当时是有发票的 应该进费用 当时却挂了往来 现在怎么处理 
2022-11-07 12:15:31
轶尘老师：回复、光..借 利润分配-未分配利润 贷 往来科目
2022-11-07 12:30:30
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 芳草 发表的提问：
以前年度凭证错误，只做一张蓝字凭证，可以举个例吗
这个是要通过以前年度损益调整科目去核算
53楼
2022-11-08 10:24:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sky 发表的提问：
你好！我刚才查帐时看到了有一个成本是应转到以前年度损益里，怎么开凭证
冲掉你做借主营业务成本 负数 贷xx 负数，做借以前年度损益调整 贷xx就可以
54楼
2022-11-08 10:43:23
全部回复
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 高高高高美丽 发表的提问：
这个凭证是什么意思？为什么应收减少了，调整以前年度损益借方， 那为啥税还在贷方 那不是增加税了么？[Image:{CDF5FCD2-CF8C-CB27-B66C-69187BA6E786}.png]
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
55楼
2022-11-08 11:12:58
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高高高高美丽：回复系统风控 麻烦老师看下
2022-11-08 11:51:59
高高高高美丽：回复系统风控 第一张发错了，请以第二张为准
2022-11-08 12:19:10
系统风控：回复高高高高美丽企业调整增加以前年度利润或减少以前年度利润亏损,应当增加所得税科目：借本科目，贷应交税金——应交所得税；如果调整增加以前年度亏损或减少以前年度利润，应减少所得税科目，做相反分录 。 一般这类会计分录还包括所得税的调整。当完成上诉调整后，将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”。本科目为贷方余额，借机本科目，贷记“利润分配——为分配利润”。如果为借方余额，做相反分录。结转后，本科目无余额。
2022-11-08 12:43:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九离 发表的提问：
发现以前年度会计凭证借贷科目数字写反了怎么办
涉及损益吗，不涉及直接科目不变数值是负数冲掉就可以，重新做
56楼
2022-11-08 11:36:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ House. 发表的提问：
以前年度的会计凭证摘要填写错误怎么处理
你好，划线更正，然后填写正确的摘要就是了
57楼
2022-11-09 10:52:10
全部回复
House.：回复邹老师 用红笔在错误的下面划线？ 然后用红笔写吗
2022-11-09 11:07:36
邹老师：回复House.你好，用红笔把错误的摘要中间划线，然后黑笔填写正确的摘要
2022-11-09 11:20:25
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ 甜蜜間諜 发表的提问：
以前年度的科目要怎么出凭证
什么意思？以前年度损益调整吗
58楼
2022-11-09 11:20:02
全部回复
甜蜜間諜：回复朴老师 就是有些费用以前年度的没有出，然后现在补出
2022-11-09 11:45:17
朴老师：回复甜蜜間諜那你要用以前年度损益调整的
2022-11-09 11:55:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ 多情的巨人 发表的提问：
你好 以前年度错误凭证咋处理
发现以前年度记账凭证有错误：应当用蓝字填制一张更正的记账凭证予以更正。 1、对上年度税收发生影响的： 在上一年度决算报表编制前发现的，可直接调整上年度账项，对于影响利润的错账须一并调整“本年利润”科目核算的内容。 在上一年度决算报表编制之后发现的： ①对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。 ②对于影响上年利润的项目，应通过“以前年度损益调整”进行调整。 2、不影响上一年度的税收，但与本年度核算和税收有关的 可以根据上一年度账项的错漏金额影响本年度税收情况，相应调整本年度有关账项。
59楼
2022-11-09 11:47:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 世燕 发表的提问：
为什么2017年6月调2017年5月份的凭证要用以前年度损搤调整?
你好，调整当年的不用以前年度损益调整科目的 你是什么业务
60楼
2022-11-09 12:14:59
全部回复
世燕：回复郭老师 我知道了谢谢
2022-11-09 12:30:53
郭老师：回复世燕你好，不用客气的
2022-11-09 12:41:06
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