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计算应交企业所得税会计分录
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
196楼
2023-02-14 07:15:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
197楼
2023-02-14 07:36:59
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-02-14 08:00:53
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-02-14 08:16:44
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-02-14 08:40:49
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-14 08:55:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lx 发表的提问：
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？   借方：资本性支出--大型修缮？万 贷方：其他收入？万 贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元 贷方: 应交税金—应交房产税？万元   借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。
你好，同学。你这里的分录没问题，增加了收入。 所得税根据增加的利润计算，房产税根据房产税余值计算。
198楼
2023-02-14 07:55:00
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lx：回复陈诗晗老师 老师，第一笔分录的数据怎么算呢？
2023-02-14 08:21:30
陈诗晗老师：回复lx按你增加的收入计算，就是最后 评估增加的收入是多少
2023-02-14 08:39:05
lx：回复陈诗晗老师 借方：资本性支出--大型修缮100万 贷方：其他收入80万 贷方: 应交税金—应交企业所得税20万元 借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。 老师，这样对不？
2023-02-14 08:54:10
陈诗晗老师：回复lx这样分录处理没什么问题，按原准则 这样处理没问题，直接计相关的支出和收入处理
2023-02-14 09:16:40
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
199楼
2023-02-14 08:08:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
200楼
2023-02-15 06:48:18
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-02-15 07:02:08
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-02-15 07:23:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lx 发表的提问：
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？   借方：资本性支出--大型修缮？万 贷方：其他收入？万 贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元 贷方: 应交税金—应交房产税？万元   借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。
你好，同学。 如果是增加了收入，这处理并没什么问题。 所得税是按其增加的利润鸪。房产税是按房产余值确定计算的。
201楼
2023-02-15 07:17:37
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
202楼
2023-02-15 07:39:48
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
203楼
2023-02-15 07:59:30
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-02-15 08:19:17
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-02-15 08:41:30
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-02-15 09:04:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
204楼
2023-02-15 08:06:00
全部回复
jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-02-15 08:27:13
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-02-15 08:46:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
205楼
2023-02-16 07:44:26
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-02-16 08:19:43
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-02-16 08:45:35
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-02-16 09:13:18
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-02-16 09:38:13
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-02-16 09:56:05
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-16 10:12:56
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-02-16 10:38:40
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-02-16 11:05:47
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-02-16 11:31:35
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-02-16 11:49:15
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-02-16 12:02:13
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-02-16 12:22:05
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-02-16 12:44:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
206楼
2023-02-16 07:52:22
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-02-16 08:11:56
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-16 08:32:05
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-16 09:00:35
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-02-16 09:13:49
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-02-16 09:35:59
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-02-16 10:03:14
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-02-16 10:30:40
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-02-16 10:57:11
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-02-16 11:08:31
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-02-16 11:19:16
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-02-16 11:34:00
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-02-16 11:57:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
207楼
2023-02-16 08:03:00
全部回复
舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-02-16 08:35:18
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-02-16 08:52:04
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-02-16 09:12:51
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-02-16 09:28:03
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-02-16 09:38:36
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-02-16 10:00:37
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-02-16 10:19:46
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-02-16 10:30:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
208楼
2023-02-19 09:20:32
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
209楼
2023-02-19 09:46:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
210楼
2023-02-19 09:54:01
全部回复
maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 10:15:44
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-19 10:43:36
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