首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计算应交企业所得税会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗
金额不大，可以直接计入所得税费用的
211楼
2023-02-20 07:01:44
全部回复
Ellen：回复辜老师 如果直接计入所得税费用的话，明年汇算清缴的时候是不是还需要调增
2023-02-20 07:32:40
辜老师：回复Ellen所得税费用的金额不影响汇算清缴数据的
2023-02-20 07:53:24
Ellen：回复辜老师 哦哦，对的对的，谢谢老师
2023-02-20 08:04:21
辜老师：回复Ellen好的，客气，帮到你就好                           
2023-02-20 08:24:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
212楼
2023-02-20 07:29:44
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
213楼
2023-02-20 07:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
214楼
2023-02-21 06:57:46
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-02-21 07:29:33
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-02-21 07:49:04
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-02-21 08:06:18
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-02-21 08:31:40
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-02-21 08:44:46
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-02-21 09:03:12
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-21 09:32:02
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-02-21 10:01:07
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-02-21 10:20:12
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-21 10:32:34
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-02-21 10:56:11
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 11:18:20
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
215楼
2023-02-21 07:12:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
216楼
2023-02-21 07:24:44
全部回复
马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-02-21 07:45:40
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-02-21 08:07:33
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-02-21 08:34:38
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-02-21 08:59:02
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-02-21 09:10:14
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-02-21 09:34:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
217楼
2023-02-21 07:38:40
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-02-21 07:54:32
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-02-21 08:19:04
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-21 08:37:02
杨：回复月月老师
2023-02-21 08:53:03
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-02-21 09:04:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光小草 发表的提问：
老师，请问计提2019年度汇算清缴的企业所得税的分录是借：5017—所得税，贷：2171006—应交所得税吗？
你好，借以前年度损益调整 或利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
218楼
2023-02-21 07:54:00
全部回复
阳光小草：回复徐阿富老师 好的，知悉，谢谢！！
2023-02-21 08:14:09
徐阿富老师：回复阳光小草不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-21 08:35:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业规定计算应交的消费税,资源税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交资源税
219楼
2023-02-22 06:50:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
220楼
2023-02-22 07:08:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
221楼
2023-02-22 07:22:28
全部回复
妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2023-02-22 07:34:11
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2023-02-22 07:53:37
妮子：回复郭老师 好像没有
2023-02-22 08:12:21
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2023-02-22 08:26:21
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2023-02-22 08:41:46
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-22 08:55:49
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2023-02-22 09:08:57
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2023-02-22 09:33:53
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2023-02-22 09:55:11
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2023-02-22 10:23:42
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2023-02-22 10:51:45
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2023-02-22 11:21:29
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2023-02-22 11:48:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小小豆豆 发表的提问：
公司小企业会计制度 ，汇算清缴的时候因为有招待费，所以调增了应纳税所得额，补交了一点企业所得税，直接从公账扣除的。请问现在怎么写会计分录呢？
借：所得税费用或未分配利润 贷：银行存款
222楼
2023-02-22 07:45:41
全部回复
小小豆豆：回复文文老师 不涉及以前年度损益调整是吗？
2023-02-22 08:13:15
文文老师：回复小小豆豆直接用未分配利润科目即可 借： 未分配利润 贷：银行存款
2023-02-22 08:32:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
223楼
2023-02-22 07:53:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
小企业会计准则，8月份收到了企业所得税汇算清缴退税做了分录借：银行存款 11182.04 贷：应交税费-应交所得税 11182.04 借：应交税费-应交企业所得税 11182.04 贷：利润分配-未分配利润11182.04后，结账时系统提示说报表勾稽关系异常，请问如何处理
不需要贷利润分配-未分配利润，直接冲减所得税费用
224楼
2023-02-23 06:51:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
225楼
2023-02-23 07:06:35
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料