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进项税额和销项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
进项税额加计扣除怎么做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费，未交增值税贷应交税费增值税增值税加计其扣除。
196楼
2023-02-13 07:05:54
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
收回已经核销的坏账的会计分录写一下，转出进项税额的分录写一下
你好，借：银行存款 贷：应收账款 然后 借：应收账款 贷：坏账准备 借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
197楼
2023-02-13 07:30:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
进项税额加计抵减的会计分录怎么做呢？
借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
198楼
2023-02-13 07:58:16
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crystal：回复轶尘老师 月末或者年末，其他收益余额需要另外结转什么的吗？还是每个月把加计抵减金额计入其他收益就可以了?
2023-02-13 08:22:29
轶尘老师：回复crystal期末其他收益结转至本年利润里面
2023-02-13 08:40:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，这个平销返利为什么是冲减进项税额，请问实务中该如何做会计分录，请老师详细的写一下会计分录
这个平销返利对于支付方式，冲减收入冲减销项税额，对于收到方式冲减他的采购成本，同时冲减他的进项税哦。
199楼
2023-02-13 08:11:59
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爱听歌的星星：回复陈诗晗老师 老师，如果在现实中遇见该如何做会计分录
2023-02-13 08:36:33
陈诗晗老师：回复爱听歌的星星如果说是购买方的话，直接就是借库存商品等等。应交税费增值税进项税额。贷、应付账款等等。那么这个金额就是用负数来体现。
2023-02-13 08:51:37
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 深情的灰狼 发表的提问：
增值税进项税额高于增值税销项税时怎么做会计分录？
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
200楼
2023-02-14 07:02:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 塘坑月涩 发表的提问：
进项税额和销项税额抵扣，要不要做分录，如何做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
201楼
2023-02-14 07:24:44
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塘坑月涩：回复袁老师 我看之前的会计只做了，借:销项税额，贷:未交税额。这样是不是不可以？
2023-02-14 07:41:31
袁老师：回复塘坑月涩可以分开做，还要 借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--应交增值税（进项税额），
2023-02-14 08:04:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 王涛 发表的提问：
上月对方开具增票，我公司已抵扣做账，后对方在当月作废该发票，我公司已抵扣，销售额方在本月重新开具新发票给我公司，我公司在税局补交开具该笔业务进项税额和滞纳金，请问该笔业务会计分录怎么做，谢谢老师！我这么做会计分录对不对？
您好 按照正常做法 应该把您上月分录红字冲销 然后根据重新收到的蓝字发票做蓝字分录 滞纳金计入营业外支出
202楼
2023-02-14 07:32:06
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王涛：回复bamboo老师 问题我银行存款支付了这笔进项税额，老师请你教一下具体会计分录，谢谢
2023-02-14 08:11:38
bamboo老师：回复王涛您上个月分录怎么写的 可以写下么
2023-02-14 08:28:36
王涛：回复bamboo老师 不做进项税额转出吗，还有我这个支付进项税额的分录怎么做
2023-02-14 08:45:34
bamboo老师：回复王涛您把上个月您写的分录给写下 然后我给您写调整分录 好么
2023-02-14 09:07:29
王涛：回复bamboo老师 红字冲回，对吧，然后呢
2023-02-14 09:18:35
bamboo老师：回复王涛借：库存商品 -39911.51 贷：预付账款 -45100 应交税费——应交增值税——进项税额转出 5188.49 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 5188.49 营业外支出 15.57 贷：银行存款 5188.49+15.57=5204.06 再次发票 借：库存商品3911.51 应交税费——应交增值税——进项税额 5188.49 贷：预付账款 45100
2023-02-14 09:43:12
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 勿忘心安 发表的提问：
这个月的进项税额大于销项税额 要留低 怎么做会计处理啊 会计分录怎么写
您好，本期的进项税额大于销项税额，期末形成留抵税额。该留抵税额是不需要做专门的会计分录的。 该留抵税额可以自动在以后月份的应缴税额当中进行抵减。 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
203楼
2023-02-14 07:40:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 鳗鱼八宝粥 发表的提问：
请问老师，金税设备首次购买进项税额全额抵减，会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
204楼
2023-02-14 08:08:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额认证后会计分录怎么做呀?
借：成本、费用类科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
205楼
2023-02-15 06:48:37
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
进项税额加计递减会计分录是什么？
借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益
206楼
2023-02-15 07:10:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 大意的老师 发表的提问：
进项税额加计扣除10%如何做会计分录
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
207楼
2023-02-15 07:22:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ "无极 发表的提问：
调节以前的进项税额会计分录怎么做？
你好，是什么原因需要调整以前的进项税额？
208楼
2023-02-15 07:46:10
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"无极：回复邹老师 是今年做未抵抗进项税额盘点的时候，发现往年有可抵扣进项未记入待抵扣科目
2023-02-15 08:03:56
邹老师：回复"无极你好，之前 是按含税金额计入，没有做价税分离的意思？
2023-02-15 08:15:44
"无极：回复邹老师 是的
2023-02-15 08:31:21
邹老师：回复"无极你好，这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；原材料等科目
2023-02-15 08:51:29
"无极：回复邹老师 但是需要调整的进项税额是往年的。
2023-02-15 09:12:55
邹老师：回复"无极你好，与进项税额对应需要调整的科目是什么呢？
2023-02-15 09:38:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的外套 发表的提问：
上期有留底的进项税额，已经认证过了，本月有进项，，本月销项大与上期留底进项+本月进项，请问本月的会计分录怎么做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
209楼
2023-02-15 08:06:00
全部回复
呆萌的外套：回复玲老师 没明白，，上月留底2691本月进项6831本月销项19065应该怎么做
2023-02-15 08:18:20
玲老师：回复呆萌的外套就是把进项和销项科目结平转到 转出未交增值税 销项多要交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-15 08:34:25
呆萌的外套：回复玲老师 结转进项跟销项那还有一个上期留底的进项税是那个分录
2023-02-15 08:56:31
玲老师：回复呆萌的外套上期留抵的自动就抵销项税额了！
2023-02-15 09:06:33
玲老师：回复呆萌的外套按照销项减进项，减进项税额留抵的差额缴纳增值税然后做分录，因为你销项税额多，需要缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税
2023-02-15 09:26:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ jill 发表的提问：
如果本月要交税，销项大于进项，进项税额全部抵减完，抵减进项税这一步需要做会计分录吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 一般写这边分录就好了
210楼
2023-02-16 06:58:05
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jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？
2023-02-16 07:15:12
bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-02-16 07:38:29
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