暗香：回复立红老师 剩下未认证的还要不要做一笔分录呢，老师？

立红老师：回复暗香你好，余下未认证暂不需要做分录，等以后认证时再做上面的分录

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 原来已经做了应交税金-应交增值税-待抵扣税金 会计换人了才发现发票已经过了认证期限

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好 那就做这个调整分录 借；原材料等科目 贷；应交税金-应交增值税-待抵扣税金

lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

郭老师：回复lion你好，对

姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？

maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转

姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？

maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转

姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。

maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗

姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项

maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧

康见：回复方老师 @方老师:是前期的期末留低数，完全不转出，

方老师：回复康见前期期末留抵为什么要进项转出呢？

康见：回复方老师 @方老师:不合理的费用，

方老师：回复康见那你之前购进时发票记入哪个科目了。 比如原记入库存商品。 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出。

黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做

小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）

黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理

黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录

小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样

黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做

小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

璐璐：回复郭老师 工程上

郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。

璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税

郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的

璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了

郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。

郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。

璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗

璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢

郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？

璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊

郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额

璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了

郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以

璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗

郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下

念。：回复bamboo老师 借库存商品

念。：回复bamboo老师 已经认证了的发票

bamboo老师：回复念。借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

念。：回复bamboo老师 要红冲吗

bamboo老师：回复念。不需要红冲 就这样写分录就好了

念。：回复bamboo老师 贷方还有其他科目吗

bamboo老师：回复念。贷方没有其他科目 就这样写

念。：回复bamboo老师 只是针对进项税额的金额吗

bamboo老师：回复念。对的 只是针对进项税额的金额

邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款