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进项税额和销项税额会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
当进项大于销项税额时，多余进的进项税额账务处理要怎么做？会计分录要怎么写？
你好 留抵的进项税不做账务处理
181楼
2023-02-08 08:11:23
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梅：回复meizi老师 放在进项税额就好？
2023-02-08 08:39:37
meizi老师：回复梅你好 是的 等你需要缴纳增值税的时候 做结转处理
2023-02-08 08:59:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 美涓 发表的提问：
老师好！采购出口商品进项税额是￥7836.72退税额是￥7755.83，进项税额差￥80.89该怎么入账，会计分录怎么写，谢谢！
你好，这个是退税率和进项税率的差异吗 借库存商品贷进项转出80.89 借主营业务成本贷，库存商品这么做。
182楼
2023-02-08 08:20:59
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美涓：回复郭老师 是的，是退税率和进项税率的差异，谢谢老师！
2023-02-08 08:50:13
郭老师：回复美涓不用客气的，应该的。
2023-02-08 09:00:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 豆儿 发表的提问：
本月销项税额小于进项税额有留抵 还需要进行会计分录处理吗？如果需要 求分录过程
您好 本月销项税额小于进项税额有留抵 不需要进行会计分录处理 留待下期继续抵扣
183楼
2023-02-09 07:09:57
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豆儿：回复bamboo老师 我是每月结转销项税额 和进项税额 也不需要做分录处理吗 销项税额 进项税额和下月一起结转吗
2023-02-09 07:34:22
bamboo老师：回复豆儿一般可以年末一次结转销项跟进项税额 不用每月都结转
2023-02-09 07:47:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
企业卖掉外购的库存商品，销项税额抵扣进项税额的税务处理税务机关是怎么做账做会计分录的，还有企业不用再做税务处理了吗？税务处理必须是税务机关做，而企业没有权利做税务处理吗？
您好，一般情况下，税务机关是不做账处理的，只是按收取的增值税来做账的，企业不再做务处理了，申报表填写清楚就行了。企业只做账务处理，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
184楼
2023-02-09 07:30:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????yanran???? 发表的提问：
那我公司月未进项税额用不完，就不用交税了，是吗？还有月未怎么把剩下的进项转到下月，会计分录怎么做呢？
你好，是的，留抵不用做账务处理
185楼
2023-02-09 07:45:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
我想请问，报销款里面的进项税额需要在会计分录里面提现吗？
你好！ 需要的 比如办公费
186楼
2023-02-09 07:55:50
全部回复
霍小米：回复蒋飞老师 如果我是上个月认证的，这个月汇款的，怎么做分录呢
2023-02-09 08:06:52
蒋飞老师：回复霍小米借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存现金
2023-02-09 08:26:33
霍小米：回复蒋飞老师 请问这个月的科目余额表个税里面是负数，还有哪里需要计提吗
2023-02-09 08:42:11
蒋飞老师：回复霍小米是哪方面的个数呢？
2023-02-09 08:56:53
霍小米：回复蒋飞老师 代别人缴纳的个税，和公司员工工资的
2023-02-09 09:16:09
蒋飞老师：回复霍小米是负数，可能计提少了，支付多了
2023-02-09 09:37:29
霍小米：回复蒋飞老师 个税我没有计提过，会计分录需要怎么写呢
2023-02-09 09:56:35
蒋飞老师：回复霍小米发工资从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个税
2023-02-09 10:11:04
霍小米：回复蒋飞老师 计提的分录呢
2023-02-09 10:27:36
蒋飞老师：回复霍小米这就是个税计提分录。是从工资扣除的
2023-02-09 10:55:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
老师新买的车。；车价是238800，进项税额是34697.44，然后保险是7029.62进项税是397.91，我咋做会计分录呢？
车辆价款、车辆购置税以及牌照费应作为计税基础计入固定资产入账价值。保险计入管理费用 借固定资产 应交税费应缴增值税进项 管理费用 贷银行存款
187楼
2023-02-09 08:18:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
188楼
2023-02-10 07:47:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静静国国妈 发表的提问：
老师您好，这月认证的进项税额有留抵，会计分录怎么做？谢谢
你好，认证的计入进项税额就可以了，留底不需要做分录。
189楼
2023-02-10 08:01:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我们出口样品不收汇并报关的，进行免税处理。。会计分录怎么操作 对应的进项税额要转出吗？
你好！ 不用转出的
190楼
2023-02-10 08:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 邓世芳 发表的提问：
老师，我请问一下：我之前有一个项目是简易计税的，误抵了进项税额，现在转出，会计分录怎么写呢？怎么更正呢？
你好，借xx费用贷进项转出
191楼
2023-02-12 08:53:02
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邓世芳：回复郭老师 就这一步分录吗？之前结转了的进项税额不管了吗？
2023-02-12 09:05:03
郭老师：回复邓世芳你好，月末或者年末 借进项转出贷转出未交增值税 都是三级科目
2023-02-12 09:26:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，销售办公用品50000元，假设销项增值税税额500，收到销售价税合计50500元，会计分录？另购进木材甲成本20000元，进项税额200元，会计分录？
你好，借银行存款50500，贷主营业务收入50000，应交税费－－应交增值税（销项税额）500，借原材料20000，应交税费－－应交增值税（进项税额）200，贷银行存款20200
192楼
2023-02-12 09:03:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月底进项税额留底会计分录！
你好，一般无需作会计分录，留下下期抵销项税额
193楼
2023-02-12 09:18:51
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
老师，4月Ⅰ日新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做？
你好，计提不用做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：其他应收款 银行存款
194楼
2023-02-12 09:44:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苦咖啡 发表的提问：
进项税额加计抵减，会计咋做会计分录？
借：应交税费--增值税加计抵减税额 贷：其他收益
195楼
2023-02-12 10:00:00
全部回复
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