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进项税额和销项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
241楼
2023-02-27 07:27:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫茵liu886 发表的提问：
老师假如我用现金支付800元的机票费，申报了66元的进项税额抵扣，该如何做会计分录，才能提现我的进项税额
借管理费用等 734 借应交税费――进项税额66 贷库存现金 800
242楼
2023-02-27 07:33:38
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
243楼
2023-02-27 07:44:59
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-02-27 08:03:32
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-02-27 08:26:35
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-02-27 08:44:44
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-02-27 08:59:02
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-02-27 09:18:30
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
244楼
2023-02-28 06:37:34
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-28 07:04:05
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-28 07:28:42
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-28 07:58:18
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-28 08:17:24
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-28 08:47:12
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-28 09:14:47
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-28 09:35:35
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-28 09:59:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ rby 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
245楼
2023-02-28 06:53:23
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rby：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费（进项税） 贷 应付账款
2023-02-28 07:17:09
bamboo老师：回复rby借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-28 07:42:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
246楼
2023-02-28 07:07:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
247楼
2023-02-28 07:27:38
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-28 07:42:29
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-28 07:54:26
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-28 08:11:36
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-28 08:21:58
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-28 08:44:32
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-28 09:12:04
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-28 09:31:34
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-28 09:48:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
248楼
2023-02-28 07:42:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
249楼
2023-03-01 06:25:04
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-03-01 06:43:59
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-03-01 06:57:49
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-03-01 07:24:38
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-03-01 07:35:58
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-03-01 08:02:00
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-03-01 08:25:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你这个为啥转出，借管理费用 贷进项税额转出，
250楼
2023-03-01 06:34:25
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崔馨心：回复maize老师 进项红字发票
2023-03-01 06:55:24
maize老师：回复崔馨心你之前做啥现在做做借库存商品，负数 进项税额 负数，贷应付账款 负数
2023-03-01 07:05:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
251楼
2023-03-01 07:00:01
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-03-01 07:22:27
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-03-01 07:38:27
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-03-01 07:58:09
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-03-01 08:20:54
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-03-01 08:31:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
252楼
2023-03-01 07:15:28
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-03-01 07:30:59
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-03-01 07:43:43
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-03-01 07:53:43
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-03-01 08:10:26
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-03-01 08:30:20
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-03-01 08:40:43
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
253楼
2023-03-01 07:41:59
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-03-01 08:12:30
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-03-01 08:41:44
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 09:05:00
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-03-01 09:18:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
254楼
2023-03-02 06:58:48
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-03-02 07:14:44
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-02 07:42:44
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-03-02 07:54:25
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-03-02 08:18:46
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-03-02 08:41:12
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-03-02 09:06:25
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-02 09:32:00
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-03-02 09:44:44
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-03-02 10:08:57
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-02 10:36:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
255楼
2023-03-02 07:15:57
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