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进项税额和销项税额会计分录
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
本月进项2万，无销项，进项税额转出1万，怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
151楼
2023-01-28 08:14:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 神勇的水杯 发表的提问：
进项税额期末需要结转吗，如果需要怎么做会计分录
您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项
152楼
2023-01-28 08:20:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 进化论 发表的提问：
老师，进项税额加计扣除在销项小于进项时也可以加计吗，如可以会计分录怎么做
可以 借应交税费增值税加计扣除贷其他收益/营业外收入 只需要做计提的
153楼
2023-01-28 08:41:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好：2016的进项税额，现在转出怎么做会计分录
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
154楼
2023-01-29 08:03:22
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 还单身的心情 发表的提问：
老师，进项税额加计扣除部分，怎么做会计分录呢
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
155楼
2023-01-29 08:28:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 丰富的小虾米 发表的提问：
销项税额转出会计分录
你好，具体的是什么业务的？
156楼
2023-01-29 08:39:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
157楼
2023-01-30 08:02:02
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：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-01-30 08:38:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
158楼
2023-01-30 08:13:51
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
159楼
2023-01-30 08:35:59
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-01-30 09:10:34
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-30 09:27:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
160楼
2023-01-31 07:29:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
161楼
2023-01-31 07:51:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
162楼
2023-01-31 08:06:59
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-01-31 08:19:00
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-01-31 08:36:25
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-01-31 09:05:58
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-01-31 09:29:50
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-01-31 09:51:15
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-01-31 10:19:39
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-01-31 10:45:59
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-01-31 10:57:43
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-01-31 11:10:08
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-01-31 11:33:54
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-01-31 11:47:08
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-01-31 12:15:55
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-01-31 12:32:44
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-01-31 12:57:15
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-01-31 13:20:49
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-01-31 13:33:39
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-01-31 13:58:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
163楼
2023-01-31 08:35:59
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-01-31 09:04:18
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-01-31 09:15:04
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-01-31 09:43:08
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-01-31 10:00:58
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-01-31 10:15:55
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-01-31 10:28:39
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-01-31 10:55:09
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-01-31 11:25:04
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-01-31 11:50:05
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-01-31 12:04:08
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-01-31 12:21:53
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-01-31 12:36:22
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-01-31 12:54:55
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-01-31 13:21:15
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-01-31 13:49:09
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-01-31 14:17:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
164楼
2023-02-01 08:15:56
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蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2023-02-01 08:38:28
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2023-02-01 08:59:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
165楼
2023-02-01 08:24:01
全部回复
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