玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料

玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？

bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本

玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢

玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢

bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么

玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了

bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的

玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？

bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选

玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？

玲丽：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了

玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问

王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？

玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下

王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款

王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款

玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出

Eva：回复岳老师 进项1201595.82 已经全部都认证了

岳老师：回复Eva对啊，正因为已经认证，才挂在账上的；以后期间可以抵扣的。

Eva：回复岳老师 我同事做的 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 418665.23 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 1201595.82 应交税费-未交增值税 -782930.59 这样处理的 这样可以吗

Eva：回复岳老师 老师这样处理可以吗

岳老师：回复Eva不可以这样做，这样是错误的。

Eva：回复岳老师 未交增值税是负的呀 可我们领导要这样做 晕了

岳老师：回复Eva非常抱歉，我只能解答问题。至于您的领导要求，作为答疑老师，则无能为力。

笑笑：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复笑笑你好，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

笑笑：回复邹老师 老师，房开企业结账成本分录呢

邹老师：回复笑笑请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

笑笑：回复邹老师 老师，转出未来增值税的是

邹老师：回复笑笑你好，就是进项税额—销项税额的余额啊 

笑笑：回复邹老师 怎么平啊

邹老师：回复笑笑你好，这个分录是平的，没有不平啊

清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？

陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额

小耳朵：回复李爱文老师 是不税的，但是之前的税已做住进项税额，现在不是销售而是行政部门领用，还可以抵扣吗？

李爱文老师：回复小耳朵这个可以抵扣，没问题，不做进项税转出

小耳朵：回复李爱文老师 老师，是什么情况下不是可以抵扣，需要做进项税转出的？？

李爱文老师：回复小耳朵下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 (六)购进小轿车等缴纳消费税固定资产、房屋； (七)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务； (八)用于免税项目的购进货物或者应税劳务； (九)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； (十)非正常损失的购进货物； (十一)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。