董晓西西：回复宋生老师 您好，不太能理解为什么借方成了未交增值税，意思是进项税额本身是我应该缴纳的税额，销项是我收取对方的税额，所以用两者抵消之后，我还有进项没有缴纳。老师是这个意思不？

宋生老师：回复董晓西西你好！是的。实际是你还有进项没有抵扣

方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款

bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款

方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？

bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替

陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项

易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂

陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧

易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款

易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。

o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈

闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊

老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！

空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录

郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出

梅：回复maize老师 不是很清楚

梅：回复maize老师 供应商那退回了货款

maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？

梅：回复maize老师 是开了红字发票

梅：回复maize老师 但没收到

梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了

maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？

梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录

maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，

梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目

maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方

G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？

邹老师：回复G@Y@J你好，是的

G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？

邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目

G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师

邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。