阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？

张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？

小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快

天道酬勤：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复天道酬勤不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快

庄老师：回复明天会更好借应交税费一应交增值税(减免税)，贷管理费用一维护费

明天会更好：回复庄老师 购买的会员服务也这么做吗

明天会更好：回复庄老师 就是防伪税控的增值服务

庄老师：回复明天会更好你好，是的，都是维护费

A：回复方老师 好像可以减免的 这样写可以吗？ 借： 应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷 库存现金 330

方老师：回复A一般纳税人用借：管理费用 330 贷 库存现金 330 借应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷管理费用330（或借方负数）

A：回复方老师 老师 这个是 可以全款抵的 是不是啊？

方老师：回复A全额抵免。

小玉：回复郭老师 400的平台运维费呢

郭老师：回复小玉借销售费用贷银行

小玉：回复郭老师 不能抵扣税额吗

郭老师：回复小玉给你们开的专票吗？如果是的话，借销售费用进项贷银行存款。

小玉：回复郭老师 这400是航天信息的普票

郭老师：回复小玉你好，具体的是什么？只要不是金税盘和他的服务费都不可以全额抵扣。 安专票的税额抵扣

惜灵静雅：回复蒙蒙 防伪税控技术维护费开的是普通发票

蒙蒙：回复惜灵静雅你好，开的是普通发票也可以抵减税款。

七秒记忆：回复紫藤老师 就是把所发生的费用都转到增值税税款减免中了？

紫藤老师：回复七秒记忆对的，你的理解是正确的

七秒记忆：回复紫藤老师 那如果是普票的话 怎么做？

紫藤老师：回复七秒记忆如果是普票的话 一样处理

七秒记忆：回复紫藤老师 如果是小微企业减免所得税税款那部分如何做账？

紫藤老师：回复七秒记忆计提企业所得税分录：借：所得税费用贷：应缴税费——应缴企业所得税缴纳税金时的会计分录借：应缴税费——应缴企业所得税贷：银行存款。

七秒记忆：回复紫藤老师 减免税款那部分不做账？

紫藤老师：回复七秒记忆减免税款那部分不做账，缴纳部分做账

冰雨：回复阳老师 是的，是航天信息给开的技术服务费，可以全额抵税的

阳老师：回复冰雨你好，增值税有个减免表，你在里面选择税控盘抵扣那个就可以了

冰雨：回复阳老师 在主表上填在哪里？

阳老师：回复冰雨你好，你主表截图给我看一下

李老师2：回复jossonli借：管理费用    贷：现金  借：应交税费-应交增值税-抵免税额     贷：营业外收入 增值税税控系统专用设备技术服务费，根据新规定可以抵扣，应如何进行会计处理财税[2012]15号规定，增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行

蕾：回复李爱文老师 减免了，但是还没有做账啊，那样增值税不就不对了吗，账面上增值税多了，实际交少了，对不上啊

李爱文老师：回复蕾有一笔这个分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330