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防伪税控技术服务费会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 首都沐阳光 发表的提问：
老师，防伪税控技术服务费280元，借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：现金 这样做对吗？
这个可以抵税的，发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
76楼
2022-12-22 09:38:15
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首都沐阳光：回复辜老师 上个月已经抵税了，这个月我把之前做错的科目红冲掉，按照老师给的科目调账了
2022-12-22 09:52:48
辜老师：回复首都沐阳光你之前做的，结果是一样的，只是省略了一个步骤
2022-12-22 10:07:23
首都沐阳光：回复辜老师 那就不调整了可以吗？
2022-12-22 10:34:34
辜老师：回复首都沐阳光你已经账务处理，可以不用调整，结果是一样的，
2022-12-22 11:02:43
首都沐阳光：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-22 11:24:47
辜老师：回复首都沐阳光好的，客气，帮到你就好
2022-12-22 11:44:23
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
全额抵扣的防伪税控服务费怎么做分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时或者同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
77楼
2022-12-22 09:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凉白开 发表的提问：
每年的防伪税控技术维护费都可以抵扣吗？
可以全额抵减财税2012.15
78楼
2022-12-23 08:40:53
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
购入的税控盘及技术服务费会计分录怎样做会会计分录？
学员你好， 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用-办公费，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用-办公费
79楼
2022-12-23 09:03:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
我公司是一家新公司，购买了金税盘。网上认证技术服务费为金额169.81，税额10.19；及防伪税控技术服务费280元；金税盘含税金额为200元。怎么做会计分录？金税盘 含税抵扣联未扫描（金税盘为全额抵扣么？）
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
80楼
2022-12-23 09:14:59
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小纯洁：回复宋生老师 老师，网上认证技术服务费180元被扫描了。怎么办?会计分录怎么做吖？
2022-12-23 09:33:58
宋生老师：回复小纯洁您好！你可以先做进项，然后做进项转出。 借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款。
2022-12-23 09:50:08
小纯洁：回复宋生老师 @宋老师:老师进项税额转出是不是借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额？
2022-12-23 10:01:43
宋生老师：回复小纯洁您好！是借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2022-12-23 10:13:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
企业付的防伪税控金税盘服务费抵扣分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
81楼
2022-12-23 09:39:29
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王子爱：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税”科目（有无明细科目），贷记“管理费用”等科目
2022-12-23 09:54:05
邹老师：回复王子爱你好，小规模没有，一般纳税人是减免税额
2022-12-23 10:14:44
王子爱：回复邹老师 减免税额，问题是贷方没有期初数据的嘛
2022-12-23 10:26:33
邹老师：回复王子爱你好，这是借方的发生额的
2022-12-23 10:45:28
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小草 发表的提问：
我们是事业单位 ，现在安装了防伪税控，这个买税控盘和服务费怎么做会计分录？
支付时 借：管理费用--服务费 贷：库存现金/银行存款 抵扣时 一般纳税人 借：应交税费--应交增值税（减免税额）（黑字） 借：管理费用--服务费（红字） 小规模纳税人 借：应交税费--应交增值税（黑字） 贷：管理费用--服务费（红字）
82楼
2022-12-23 09:50:59
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小草：回复 事业单位也分一般和小规模吗？
2022-12-23 10:19:57
：回复小草事业单位，可以按照小规模的来做就可以。
2022-12-23 10:41:13
小草：回复 我是幼儿园，好像是小规模纳税人，没有管理费用这个科目，怎么做分录
2022-12-23 11:09:39
：回复小草是有管理费用这个科目的。
2022-12-23 11:30:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师请教个问题可以吗？防伪税控技术维护费，说是可以全额抵扣，会计分录该怎么做？能帮助解答吗？
你好！支付的时候借管理费用-办公费 贷现金等 抵扣的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费用办公费
83楼
2022-12-24 08:59:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱桃小丸子 发表的提问：
防伪税控系统服务费280元，该怎么做会计分录？报税的时候可以抵扣吗？
你好，借管理费用 贷银行存款等 然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字） 可以全额抵减增值税
84楼
2022-12-24 09:19:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
购买防伪税控设备和防伪技术服务费可以全额抵扣，我已经认证了怎么做账。说是可以进项税转出，具体的分录可以跟我说下吗？还有购买打印机扫描仪的分录怎么做
你好!借管理费用-办公费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借管理费用=办公费 贷现金等
85楼
2022-12-24 09:47:59
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绿水无忧：回复宋生老师 借管理费用-办公费480 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）480？那我一张280认证了有税额的不是对不上了吗
2022-12-24 10:13:12
宋生老师：回复绿水无忧您好！转出的部分就是你认证的金额。不是全部的480.你认证了多少就转出多少。
2022-12-24 10:37:51
绿水无忧：回复宋生老师 一张是专用发票，一张是普通发票，我都搞不清楚了，具体的分录和金额帮我列一下，谢谢
2022-12-24 10:51:21
宋生老师：回复绿水无忧我只能告诉你正确的做法。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 至于你做错了，我要知道你具体怎么做的才知道怎么改
2022-12-24 11:14:01
绿水无忧：回复宋生老师 我还没做，但是那张专用票已经抵扣了，如果按照正常的做法进项税额就和认证的对不上了，所以问下怎么做合适
2022-12-24 11:32:36
宋生老师：回复绿水无忧所以你认证了我就说让你做进项转出。 这样。你先借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款 然后借管理费用-办公费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 最后全额抵减的时候借应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2022-12-24 11:57:20
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维修费记入到什么类
记入管理费用，可以根据公司具体情况在管理费用下开设二级明细科目--防伪税控专费/维护费/其他专项费
86楼
2022-12-25 08:32:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 抹砂 发表的提问：
防伪税控开票系统的技术维护费，该如何入帐
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用
87楼
2022-12-25 08:44:41
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维修费记入到什么费用
防伪税控开票系统技术维修费记入管理费用
88楼
2022-12-25 09:04:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
防伪税控的技术服务费可以全额抵扣增值税，那在交的时候，借记什么科目？贷记现金
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
89楼
2022-12-25 09:23:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 莉 发表的提问：
防伪税控服务费可以抵扣销项税。怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
90楼
2022-12-25 09:47:59
全部回复
莉：回复邹老师 我按抵扣前计提了附加，抵扣后实际交纳的附加肯定要少些，怎么处理呢
2022-12-25 10:03:00
邹老师：回复莉你好，把多计提的附加税做计提相反分录冲销就是了
2022-12-25 10:29:35
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