诗雨纷飞：回复邹老师 做两个分录吗？

邹老师：回复诗雨纷飞你好，是的，发生计入费用，全额抵减做第二笔分录

诗雨纷飞：回复邹老师 这样分录对吧，然后报税的时候抵减280就好了是吧？

邹老师：回复诗雨纷飞你好，减免是这样做分录

诗雨纷飞：回复邹老师 那我报税的时候在填这个280就好了吧这个月？

邹老师：回复诗雨纷飞你好，什么时候减免就在什么时候填写抵扣

诗雨纷飞：回复邹老师 发票是五月的，但是这个月才做账，就这个月减免，是吧？这个时间没大碍吧？意思是什么时候做账就什么时候减免，对吗？

邹老师：回复诗雨纷飞你好，是的，没有什么妨碍的 是的

诗雨纷飞：回复邹老师 那这个直接结转吗，不用做转出吧

邹老师：回复诗雨纷飞你好，不需要转出，全额减免的

诗雨纷飞：回复邹老师 哦好的谢谢

邹老师：回复诗雨纷飞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Jinxing：回复吴月柳 是可以全部减免的吗？还有一个购买金税盘的费用也是全部减免吗？我十月份交的这两个费用，什么时候减免都可以吗？是直接去国税办理吗？

吴月柳：回复Jinxing是的，是的，可以，不用去国税，在申报表上填写就可以了

Jinxing：回复吴月柳 老师，你好！我这里去找税局代开了一张保洁费的专用发票，税率3%，不含税金额5215.53，税额156.47。还有一张物业管理费，不含税金额7173.79，税额215.21，税率3%，应该怎么做会计分录呢

Jinxing：回复吴月柳 11月15号我开了以上两张发票，是十月份的。12月5号和6号我又分别去开了以上两张发票，那我纳税申报表上应该怎么填写呢？

吴月柳：回复Jinxing借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，两张发票分录一样。 申报表第十栏填不含税销售收入就可以了

Jinxing：回复吴月柳 我是将12389.32*3填入不含税收入吗？这个是三个月的不含税收入

吴月柳：回复Jinxing是的

紫苏水袖：回复徐阿富老师 麻烦老师帮我做一下全套分录可以吗？

徐阿富老师：回复紫苏水袖你好，1发票认证，购入时借管理费用――办公费 借应交税费（进项税额）贷银行存款 2，进项税额转出借管理费用――办公费 贷应交税费（进项税额转出），3，抵减税借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用――办公费负数金额

紫苏水袖：回复徐阿富老师 我全额抵税时这么做的，借：应交税费（应交増值税减免）代：菅业外收入 转减免时借：营业外收入，代：本年利润 可以吗？

徐阿富老师：回复紫苏水袖你好，以前规定是做营业外收入的，现在都是冲减管理费用的。你这样做也无妨

S.K.Y：回复邹老师 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理 （一）增值税一般纳税人的会计处理 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时

S.K.Y：回复邹老师 您看这些对不对？

邹老师：回复S.K.Y你好，因为现在增值税税控系统专用设备单价较低，不需要计入固定资产，可以一次性计入费用核算的