铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你   

浅浅：回复袁老师 为啥还要借，应交税费 贷管理费用 做第二个分录呢？

袁老师：回复浅浅这个是抵扣的啊

莫失莫忘：回复玲老师 我一般纳税人的，发票是去年年底开，今天才收到，怎么在申报表填？

玲老师：回复莫失莫忘咋好几个月才收到

莫失莫忘：回复玲老师 你回答我啊，你这个回答，等会就5次追问结束，客户现在才给我啊

玲老师：回复莫失莫忘要知道原因才好回复 金额 小的就正常做在本期就行 填写方法 填写减免表儿，如果你本期有应交税费在填写主表减免税额那栏儿。

SJJ：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复SJJ你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

阿群：回复邹老师 老师！每年的维护费都可以抵扣吗？收到票怎样做账？抵扣时怎样做帐？

邹老师：回复阿群你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

阿群：回复邹老师 谢谢邹老师！

邹老师：回复阿群不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

阿群：回复邹老师 邹老师你好！金税盘坏了购新的盘还可以抵增值税？还是金税盘只抵扣一次增值税？谢谢！

邹老师：回复阿群你好，第一次全额抵扣，以后只能抵扣票面税额

冰雪：回复meizi老师 抵减时候 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用-税控盘技术服务费

meizi老师：回复冰雪你好。 是的。 就这样挂 

冰雪：回复meizi老师 请问老师，是这样做吗？

冰雪：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复冰雪是的。分录是对的。 你如果系统识别不了 管理费用做贷方。 你做借方管理费用负数处理即可   

sincere：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复sincere你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

左岸：回复张艳老师 老师 贷的管理费用的金额用不用红笔写呢？

张艳老师：回复左岸如果用财务软件的话，要做 借：管理费用 （负数）

左岸：回复张艳老师 老师，是做手工帐，还用写负数吗？

张艳老师：回复左岸手工帐的话，就是借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 也可以写成借：应交税费--应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数） 两个分录表示的意思是一样的。

不忘初心：回复星河老师 那走营业外收入对吗？

星河老师：回复不忘初心同学 你好 这个一般是冲减管理费用。

被偷走的面纱：回复钟存老师 这个是全部免税吗？

钟存老师：回复被偷走的面纱价税合计的金额可以抵减增值税的

被偷走的面纱：回复钟存老师 好像我记得有一种情况只能抵扣50%,老师是那种情况？

钟存老师：回复被偷走的面纱没有遇到过 这个政策