冬天的雪：回复赵老师 那比如发票是500，当期实际抵减额是300，那分录借：应交税费-应交增值税（减免税款） 300，还是500

赵老师：回复冬天的雪技术维护费可以全额抵扣的，如果发票开的是500就能抵扣500

米丽：回复袁老师 第二笔，贷的是管理费用，不是营业收入？

袁老师：回复米丽冲减管理费用吧

米丽：回复袁老师 打错了，不是营业外收入？

袁老师：回复米丽是冲减管理费用的

米丽：回复袁老师 好的，谢谢老师。

袁老师：回复米丽不客气

金露：回复李老师 老师，直接抵减管理费用吗？？借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税 贷：管理费用

李老师：回复金露可以的。。。。。。。。。。

波斯猫：回复邹老师 金税盘490.00元 维护费330=820.00可以一起填列在免税一栏吗

邹老师：回复波斯猫你好，是的

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：就填正数330对吧

宋生老师：回复小舞00您好！是的。

小舞00：回复宋生老师 我这个抵扣联没有认证过，有关系吗？

宋生老师：回复小舞00您好！这个不用认证。

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：我23行填330，报表校验不通过（提示如下），是不是因为我当期没有销项税，，不能抵扣？？ 1 主表第23行 第1列 应纳税额减征额应 ≤ 第19行应纳税额与第21行简易征收办法计算的应纳税额之和。 不可忽略 2 主表第23行 应纳税额减征额一般项目与即征即退项目之和 应 等于 增值税减免税申报明细表 减税项目：本期实际抵减税额合计值。 不可忽略 3 主表第28行 分次预缴税额一般项目本月数 应 ≤ 主表第24行 应纳税额合计一般项目本月数。 不可忽略 4 主表第24行【应纳税额合计】第1列 第3列应大于等于附表四：税额抵减情况表第2行 第3行 第4行 第5行的本期实际抵减税额之和。 不可忽略 5 《增值税申报表附表四》的【本期实际抵减税额】列的第2、3、4 、5行合计应小于主表第24行应纳税额合计。

宋生老师：回复小舞00您好！不好意思，我手头上暂时没有这个表。暂时搞不定你这个啊

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：我这个月销项税额是0，这个全额抵扣的330如果填入主表23行的话，报表审核不通过。

宋生老师：回复小舞00您好!你要填入附表4里面

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 但是我是有简易征收的房产增值税，我递减简易的增值税时，这个技术维护费怎么做呢？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，财政部 国家税务总局 关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：     增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。     小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。