首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
防伪税控技术服务费会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 请问老师 这个减免税款还需要结转到哪里呢？抵税的时候怎么做呢
　　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
121楼
2023-01-09 08:19:05
全部回复
maize老师：回复布丁，财会2016.22 （九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
2023-01-09 08:42:13
布丁：回复maize老师 那比如我这个月要交300的增值税，税盘费用440，那我这个分录怎么做呢？
2023-01-09 09:11:58
maize老师：回复布丁借借：管理费用   440 　　　　贷：银行存款/现金    440 抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）  300 借：管理费用   负数-300 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 300贷应交税费-应交增值税-减免税额300
2023-01-09 09:26:47
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问购买的防伪税控开票系统技术维护费407元的分录如何做？我只知道在发生时
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
122楼
2023-01-09 08:45:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 凶狠的香氛 发表的提问：
信息技术服务费增值税税控系统技术维护费280信息技术服务软件服务费1500怎样分别做分录
您好 借:管理费用-办公费 280 管理费用-服务费 1500 贷:银行存款 1780 借:应交税费-应交增值税-减免税款 280 借:管理费用-办公费 -280
123楼
2023-01-09 09:08:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业，请问防伪税控开票系统技术维护费300元分录怎么做，是不是可以抵税的
您好，可以全额抵扣，分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
124楼
2023-01-09 09:18:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 抹砂 发表的提问：
请问防伪税控开票系统的技术维护费，该如何做凭证？
您好！1、税控技术维护费全额抵扣会计分录： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外收入（也有抵减管理费用的）
125楼
2023-01-10 08:11:49
全部回复
抹砂：回复宋生老师 请问是全额抵税吗？交的是330元
2023-01-10 08:33:12
宋生老师：回复抹砂您好！是的。。。。。。
2023-01-10 08:44:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 园园YAY 发表的提问：
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入和 借管理费用，贷银行存款/库存现金 同时 借营业外收入/应交税费， 贷管理费用 这两种分录如何区分
你好，减免的时候是 借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：借管理费用
126楼
2023-01-10 08:29:59
全部回复
园园YAY：回复邹老师 如果是不减免的情况，就是应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-01-10 08:49:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
初次购买税控盘和信息技术服务费，怎么写会计分录？
借管理费用、办公费贷银行存款。
127楼
2023-01-10 08:44:50
全部回复
郭老师：回复一点，空白需要抵扣的时候再做第二个分录，借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
2023-01-10 09:01:53
一点，空白：回复郭老师 我这是初次购买，他给我开的是普票，是不是只有专票才可以抵扣，我是不是可以让对方重开？
2023-01-10 09:31:14
郭老师：回复一点，空白好不需要的全额可以抵扣的。
2023-01-10 10:01:04
一点，空白：回复郭老师 ？？老师说的什么意思
2023-01-10 10:17:27
郭老师：回复一点，空白不需要给你开专票， 开普通发票你就可以全额抵扣增值税，不是需要你认证的，这个不用认证，可以全额抵扣。
2023-01-10 10:42:16
一点，空白：回复郭老师 好的，知道了
2023-01-10 10:58:09
郭老师：回复一点，空白不用客气，工作愉快。
2023-01-10 11:11:15
一点，空白：回复郭老师 税控盘和信息技术服务费都可以全额抵扣吗？
2023-01-10 11:28:33
郭老师：回复一点，空白你好，第一次购买的进税盘和以后每年支付的服务费都可以全额抵扣增值税。
2023-01-10 11:49:37
一点，空白：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 12:14:33
郭老师：回复一点，空白不要客气，工作愉快。
2023-01-10 12:39:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Elaine 发表的提问：
税控防伪技术维护费记入管理费用，明细科目如何设置？
你好，明细可以就是办公费
128楼
2023-01-10 08:59:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师、防伪税控开票系统技术维护费330是不是可以全额抵扣 那账怎么做啊
可以全额减免 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 这是一般纳税人的 如果是小规模，借方改为应交税费-应交增值税
129楼
2023-01-10 09:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 菡萏 发表的提问：
一般纳税人税控技术服务费减征税额会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
130楼
2023-01-11 08:15:56
全部回复
菡萏：回复邹老师 然后这个减免税额在之后结转增值税的时候怎么做？
2023-01-11 08:27:26
邹老师：回复菡萏你好，借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-01-11 08:52:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ GZY 发表的提问：
购税控盘200技术服务费280 合计480 请问分录怎么写？技术服务费能全额扣税吗？？
您好，借管理费用--办公费贷银行存款，这是可以全额抵扣的，实际抵减税款的时候，借应交税费--应交增值税（减免税款）借管理费用负数
131楼
2023-01-11 08:28:33
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，我再问一下，防伪税控的服务费，应该怎么做分录
税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
132楼
2023-01-11 08:58:12
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忘却 发表的提问：
防伪税控服务费计入那个科目呀
入管理费用-办公费，但是这个可以全额抵减税额
133楼
2023-01-11 09:14:59
全部回复
忘却：回复辜老师 在网上交的，只有纸质的电子版发票可以抵扣吗
2023-01-11 09:36:37
辜老师：回复忘却不行，这个要去税务局备案的
2023-01-11 09:53:47
忘却：回复辜老师 意思是要税务局开的票才可以抵扣么，还是，我是新手，麻烦老师指教
2023-01-11 10:22:39
辜老师：回复忘却不是，要去吧这个事项去税务局备案，税务局同意就可以抵减
2023-01-11 10:33:40
忘却：回复辜老师 哦，原来是这样的哦，谢谢老师
2023-01-11 10:55:09
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 诺 发表的提问：
老师防伪税控开票系统技术维护费可以可以全额抵税吗？
你好，可以的，技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
134楼
2023-01-12 08:28:24
全部回复
诺：回复黄老师 摘要怎么写呢？
2023-01-12 08:56:13
黄老师：回复诺支付技术维护费，结转时写结转增值税减免税金
2023-01-12 09:09:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 懵懂的航空 发表的提问：
防伪税控技术维护费280元这个月交完了，企业现在停产没有销项税，我现在会计分录怎么处理，申报表怎么填报
您好 借：管理费用 贷：银行存款 您可以等有销项的时候填表抵扣 然后做分录
135楼
2023-01-12 08:50:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料