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费用已开发票未支付会计摘要
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
支付的招标协会入会费，发票还未开，如何做分录
你好 借其他应收款贷银行存款。
136楼
2023-01-10 08:44:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ? 发表的提问：
支付的招标协会入会费，发票还未开，如何做分录
你好         先暂估入账 ：借管理费用-会费 贷银行存款 先这样放着   
137楼
2023-01-10 08:53:50
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?：回复meizi老师 如果不暂估要怎么做
2023-01-10 09:09:45
meizi老师：回复?你好       你都发生了 你不做费用去。 你想挂预付账款 ？  
2023-01-10 09:33:39
?：回复meizi老师 那发票到了咋做
2023-01-10 09:56:19
meizi老师：回复?你好 发票到了 直接看是否与你暂估金额有差异。 没有差异直接附这个 费用暂估分录后面即可  
2023-01-10 10:17:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
外包的项目，支付给对方的人工费，对方已经税局代开发票，我方已经银行支付。请问：我方可以入会计科目是销售费用-办公费吗
你这个你的成本做工程施工。
138楼
2023-01-10 09:17:59
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牙牙牙：回复郭老师 老师，我这个是清洗东西的人工费，不是工程。要入在建工程吗？
2023-01-10 09:35:30
郭老师：回复牙牙牙你主营业务是清洗吗？是的话，劳务成本。
2023-01-10 09:48:06
牙牙牙：回复郭老师 老师，没懂，工程施工，应该不是个科目吧
2023-01-10 10:12:23
郭老师：回复牙牙牙不是工程的，你用不到工程施工，那你业务是不是清洗你接到这个清洗的活然后外包出去。
2023-01-10 10:38:16
牙牙牙：回复郭老师 对，接到活，就外包出去了
2023-01-10 10:52:03
牙牙牙：回复郭老师 除了清洗，还有销售产品业务
2023-01-10 11:07:27
郭老师：回复牙牙牙那就是你的成本
2023-01-10 11:36:15
牙牙牙：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-10 11:55:35
郭老师：回复牙牙牙不用客气的，
2023-01-10 12:22:03
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 深情的夕阳 发表的提问：
自创专利权一项发生研究费用64800元，已成功申请专利后发生开发费用7000元，后续开发支出均已存款支付专利权入账。 财务会计和预算会计该如何做账？
同学好，财务会计可以记入研发支出中，预算会计可以记入预算支出中，，
139楼
2023-01-11 08:35:30
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深情的夕阳：回复英老师 不会做分录
2023-01-11 08:56:42
英老师：回复深情的夕阳借计研发支出，借计预算支出，代计替现金银行存款，
2023-01-11 09:18:18
深情的夕阳：回复英老师 老师你们教我完整的做出财务会计和预算会计的分录吗？？？？
2023-01-11 09:47:51
英老师：回复深情的夕阳财务会计：借计研发支出64800%2B7000，代计现金或银行存款，预算会计：借计预算支出64800%2B7000，代替现金或银行存款，这就是完整的会计分录，
2023-01-11 10:05:06
深情的夕阳：回复英老师 为什么不是事业支出呢？
2023-01-11 10:19:15
英老师：回复深情的夕阳也可以计入事业支出
2023-01-11 10:33:31
深情的夕阳：回复英老师 贷记资金结存？
2023-01-11 10:46:13
英老师：回复深情的夕阳是的，可以借计事业支出，贷计资金结存
2023-01-11 11:14:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
以银行存款支付货款的会计，对方已开增值税专用发票。
你好！借原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款
140楼
2023-01-11 08:50:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学习 发表的提问：
租赁土地三年费用,320万,已付款,未收到发票,怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
141楼
2023-01-11 09:07:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问：
1.归属于当月的费用但是发票未到，但是钱已经支付了，是挂预付款，还是按照权责发生制直接入费用？2.当月发票未到，也未支付，但是归属于当月费用，按照权责发生制计提费用，直接借：XX费用，贷：预提费用，这样是否可以？
你好。同学。 权责发生制下，当期实际发生的费用，计入当期费用，发票到了后期再根据暂估或预提费用调整。 1.如果金额能够确定，直接计入费用，金额不 能够确认预提费用。 2.可以
142楼
2023-01-11 09:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，3月认证1月份已经支付的工程款发票，凭证的摘要怎么写
你好，可以 就是 取得工程款发票入账
143楼
2023-01-12 08:02:48
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古风之悦：回复邹老师 老师，1月我们就取得工程款发票了，当时未认证的进项税我做在了 应交税费-待认证进项税额的借方，1月没认证，到3月份才认证的，工程款发票已经附在1月份凭证里了
2023-01-12 08:30:16
邹老师：回复古风之悦你好，那3月份只是付款吗？
2023-01-12 08:56:01
古风之悦：回复邹老师 1月份就付款了并且已经取得工程款发票，我的账务处理是借：工程施工 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款；3月我认证了工程款专票，账务处理是 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-01-12 09:17:02
邹老师：回复古风之悦你好，是这样做账务处理啊 3月份摘要可以写待认证进项税额转为进项税额
2023-01-12 09:32:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，18年12月底会计分录 借管理费用~办公费300 贷其它应付款~张三 300 19年支付时，摘要怎么写合适？
摘要写：支付张三代垫款项。
144楼
2023-01-12 08:16:53
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
11月开具10月未开发票，10月己经确认收入。11月开票时红冲，红冲会计分录的摘要如何写？
红冲11月份xx凭证
145楼
2023-01-12 08:30:35
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1624977463：回复老刘 老师，哪11月重做好的己开票的10月分录摘要如何写？这2个分录可以出在一张凭证上吗？
2023-01-12 08:47:14
老刘：回复1624977463做到一张凭证上。摘要写重新结转某某收入
2023-01-12 09:08:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
实操这里的答案摘要那栏明错了啊，明明没有支付却写支付相关费用，后面那题已经支付了却写发生装卸费，其它实操答案可不可靠啊
同学你好 是哪个账套的
146楼
2023-01-12 08:51:30
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会飞的鱼：回复朴老师 不是账套是实操里的期间费用练习
2023-01-12 09:13:26
朴老师：回复会飞的鱼好的，我反馈给实操老师哦
2023-01-12 09:37:57
会飞的鱼：回复朴老师 实操那里有好几笔都是错的，还有我这题为什么我的答案错了，那里单据确实也是有3张，我想不明白
2023-01-12 09:51:29
朴老师：回复会飞的鱼这个系统不是智能的 和后台设定的答案不一致就判错的 我已经反馈了
2023-01-12 10:19:58
会飞的鱼：回复朴老师 还有这题我写的答案是发生管理费用办公费，提交的时候她直接把我的答案改了，改成系统给出的答案，好多题基本都是这样的情况
2023-01-12 10:35:52
朴老师：回复会飞的鱼行，那我都反馈一下哈 不好意思
2023-01-12 11:00:33
会飞的鱼：回复朴老师 那我实操怎么练习啊，答案都不靠谱
2023-01-12 11:25:27
朴老师：回复会飞的鱼你先做真账实操的就行了
2023-01-12 11:45:18
会飞的鱼：回复朴老师 那里的答案会不会有问题，靠不靠谱
2023-01-12 12:11:29
朴老师：回复会飞的鱼都是正确的 你上午用的那个系统是这样的，填写正确之后是显示答案的数据
2023-01-12 12:36:45
会飞的鱼：回复朴老师 那个摘要的填写也对的？跟上理论课讲的填制要求怎么不一样额，真账实操的也是一样支付了还填发生某费用，到底哪个答案是对的？
2023-01-12 12:52:06
朴老师：回复会飞的鱼实际工作中都可以的
2023-01-12 13:14:01
会飞的鱼：回复朴老师 支付了为什么填发生？
2023-01-12 13:30:17
朴老师：回复会飞的鱼支付了就是发生额的
2023-01-12 13:51:30
会飞的鱼：回复朴老师 那意思是正确的？你们学堂其它老师的回复是说支付应该写支付，发生跟支付不一个概念，发生不一定支付了，难道不是吗
2023-01-12 14:19:31
朴老师：回复会飞的鱼这个业务说明是支付了 实际工作中根据实际情况来做
2023-01-12 14:38:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 梅 发表的提问：
12月份收到的快递费发票，已入费用，钱未付，现在领导说要把票退给客户，会计分录该怎么做？
借应付贷以前年度损益调整借利润分配贷以前年度损益调整
147楼
2023-01-12 09:15:00
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梅：回复郭老师 能不用这科目吗？其他应付款转营业外收入可以吗
2023-01-12 09:35:15
梅：回复郭老师 发票留个复印件在原凭证后面
2023-01-12 09:47:31
郭老师：回复梅可以的
2023-01-12 10:00:36
梅：回复郭老师 这样就不用以前年度损益调整科目了
2023-01-12 10:29:37
郭老师：回复梅是的
2023-01-12 10:52:11
郭老师：回复梅想当于你的费用不支付
2023-01-12 11:06:54
梅：回复郭老师 还有当时税金是做了待认证进项税额，现在直接红冲可以吗？
2023-01-12 11:32:21
郭老师：回复梅待认证涉及损益的，需要以前年度损益调整，除非你修改12月份的
2023-01-12 11:56:28
梅：回复郭老师 待认证不涉及损益呀
2023-01-12 12:13:47
郭老师：回复梅涉及的，进项税不能抵扣的需要进项转出的，价税合计，可以参考福利费进项转出分录
2023-01-12 12:35:35
梅：回复郭老师 还没收到认证，在待认证进项税额里
2023-01-12 12:50:51
郭老师：回复梅发票退回了不能抵扣的 你是不要价税合计入账呢？价税都要记费用？费用是不是损益类的呢
2023-01-12 13:07:44
梅：回复郭老师 红冲待认证进项税额不行吗？
2023-01-12 13:29:07
郭老师：回复梅你红冲分录怎么做
2023-01-12 13:50:16
梅：回复郭老师 借一：其他应付款 货：营业外收入 应交税费一待认证进项税额
2023-01-12 14:16:42
郭老师：回复梅你这么做不对的，用以前年度损益调整，之前我以为你借应付贷营业外收入
2023-01-12 14:30:38
梅：回复郭老师 好的
2023-01-12 14:42:07
郭老师：回复梅不客气
2023-01-12 14:52:28
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
我公司发生的广告宣传的费用的，我司已支付，但是对方未开票，是挂预付账款呢
你好，可以的，或者 借：其他应付款 贷：银行存款
148楼
2023-01-27 08:52:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
加工费，已付款，发票未到，怎么做会计分录呀
借；预付账款 贷；银行存款
149楼
2023-01-27 09:16:38
全部回复
张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀
2023-01-27 09:40:07
邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用
2023-01-27 09:58:31
张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）
2023-01-27 10:18:19
邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资
2023-01-27 10:29:30
张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？
2023-01-27 10:50:37
邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-27 11:03:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汤婷 发表的提问：
交易用途是“企业形象设计费定金”，摘要是支付往来款吗？
如实写设计费定金即可
150楼
2023-01-27 09:23:06
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