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费用已开发票未支付会计摘要
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
货款全部支付，一部分未开发票，一部分已开发票 怎么做账
借银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费 预收账款。
286楼
2023-03-09 07:29:59
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实操学堂：回复郭老师 买东西用预收吗老师
2023-03-09 07:51:05
郭老师：回复实操学堂你好，如果是购买方的话，货物全部到吗？
2023-03-09 08:02:46
郭老师：回复实操学堂全部到了借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款没有发票的那一部分正常做账，但是不允许抵扣所得税。
2023-03-09 08:26:15
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 鹤雪. 发表的提问：
a公司向b公司转交代开发的软件，费用30000含税，已经预收20000，b公司用支票补付10000，会计分录怎么写
借：预收账款20000 银行存款10000 贷：应付账款30000
287楼
2023-03-10 08:47:13
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鹤雪.：回复苳苳老师 为什么是应付账款
2023-03-10 09:20:24
苳苳老师：回复鹤雪.不好意思上面写错了，应该正确的是：借：无形资产 30000 贷：银行存款10000 预付账款20000
2023-03-10 09:44:12
鹤雪.：回复苳苳老师 不太懂
2023-03-10 10:12:47
苳苳老师：回复鹤雪.你是委托别人给你开发的软件，现在对方完成开发了，可以使用这个开发的软件了，那我们就得入无形资产，然后就是上面的分录
2023-03-10 10:30:02
鹤雪.：回复苳苳老师 是被委托
2023-03-10 10:59:06
苳苳老师：回复鹤雪.哦，那分录就是：借：银行存款10000 预收账款20000 贷：应收账款30000
2023-03-10 11:11:37
鹤雪.：回复苳苳老师 提供的技术服务完成，服务总额80000元含税，上面预收56000，当日以支票支付余款的会计分录
2023-03-10 11:23:00
鹤雪.：回复苳苳老师 上年预收56000
2023-03-10 11:51:23
苳苳老师：回复鹤雪.借：银行存款 24000 预收账款 56000 贷：应收账款 80000
2023-03-10 12:21:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陈茜 发表的提问：
A公司转款到本公司，但没有开发票，会计分录 借:银行存款 贷:预付账款 这个会计摘要怎么写
你好，贷方应当是预收账款才对，摘要可以是收到货款
288楼
2023-03-10 09:11:57
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陈茜：回复邹老师 我的公司有网银，有时候用到钱就直接从公司账上转到私人卡上，也就是转到法人代表的卡上，会计分录 借:其他应收款 贷:银行存款，这个会计摘要怎么写啊
2023-03-10 09:38:36
邹老师：回复陈茜你好，可以是借支备用金
2023-03-10 10:00:59
陈茜：回复邹老师 有时候公司账上没钱了，直接从法人代表的卡上转到公司账上，会计分录是 借:银行存款 贷:其他应付款 这个会计摘要怎么写
2023-03-10 10:16:33
邹老师：回复陈茜你好，可以是借款，或贷方其他用收款，收回借款
2023-03-10 10:28:20
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
融资租赁已经归还完，长期应付款与未确认融资费用金额一致，对冲无余额，对冲长期应付款以及未确认融资费用单个科目的凭证，摘要怎么写？
未确认融资费用与长期应付款发生联系只有下述两种情况： 1. 在企业融资租入的固定资产时，在租赁期开始日，按应计入固定资产成本的金额（租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用），借记“在建工程”或“固定资产”科目，按最低租赁付款额，贷记“长期应付款”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，借记未确认融资费用科目。 这时当然是必须要做记账凭证的。 2. 在期末，将各科目填列到资产负债表时，长期应付款的列报金额为扣除未确认融资费用的余额。资产负债表中看不到未确认融资费用，它是长期应付款的抵减项目。 未确认融资费用=最低租赁付款额-最低租赁付款额现值 长期应付款第一期摊余成本（即现值，即长期应付款账面价值）=长期应付款-未确认融资费用 每期应摊销的未确认融资费用=当期长期应付款的摊余成本X实际利率
289楼
2023-03-10 09:31:49
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挪蓝：回复朴老师 融资租赁已经归还完，我们要对冲长期应付款以及未确认融资费用单个科目余额，摘要怎么写
2023-03-10 10:19:24
朴老师：回复挪蓝这个一般是分期付款或融资租赁购入资产时的分录 摘要就是分期付款或融资租赁购入固定资产或某某商品
2023-03-10 10:40:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
12月支付了12月到明年2月的租金和物业费共6万，已经拿到发票，请问需要分摊吗？摘要和分录具体需要怎么做？
你好，同学。 需要分摊处理。 摘要 是摊销X费用 借　XX费用 贷　　预付账款
290楼
2023-03-10 09:39:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一一 发表的提问：
款项已支付和款项未支付会计核算有什么区别
你好，款项已支付贷方会走银行存款/现金 款项未支付贷方会走应付账款/应付票据
291楼
2023-03-12 08:52:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
咨询费，要分着付三笔款，第一二笔6月已付，未开发票，第三笔8月才付款，三次款付完才给发票。当时以为已经开当月发票了，就已做入管理费用，后来得知八月才给开发票。 现在该怎么办？
你好！建议你等到收到发票的时候，直接贴进去就算了
292楼
2023-03-12 09:06:58
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小草：回复宋生老师 可是我发三笔做的 发票只开一张 三次的和，这样也可以吗
2023-03-12 09:18:35
宋生老师：回复小草你好！你复印一下，然后在复印件上写清楚。然后贴到之前的凭证上
2023-03-12 09:46:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
293楼
2023-03-12 09:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 海硕 发表的提问：
你好老师，12月份支付了费用款，但是对方没有发票了。到2022年1月才给开发票。这样可以暂估费用吗。
你好，可以的，可以这么做。
294楼
2023-03-13 06:42:57
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海硕：回复郭老师 12月份支付费用款时：借 应付 贷 银行，暂估费用：借  管理  贷  应付～暂估。2022年1月收到发票：借 应付～暂估  贷  以前。这样对吗
2023-03-13 07:01:15
郭老师：回复海硕可以的，可以这么做。
2023-03-13 07:31:06
海硕：回复郭老师 也可以税前抵扣吧。
2023-03-13 07:59:39
海硕：回复郭老师 有点疑问，费用款都支付了，再暂估应付款的明细怎么处理呢
2023-03-13 08:13:39
郭老师：回复海硕汇算清缴之前发票到了都可以抵扣的。
2023-03-13 08:24:22
郭老师：回复海硕应付账款二级科目写暂估就可以的。
2023-03-13 08:36:59
海硕：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-13 08:56:24
郭老师：回复海硕不用客气，工作愉快。
2023-03-13 09:12:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ wing 发表的提问：
老师，跨年的发票，比如2020年支付的费用，当时没有开发票，现在2022年还可以让对方开吗， 如果发票是开个个人的，可以开吗
你好，如果你当时挂了往来可以开，如果已经平账了就不用啦
295楼
2023-03-13 07:04:12
全部回复
wing：回复暖暖老师 不是，是对方给我们开，我们现在需要发票，是我们的支出，
2023-03-13 07:30:54
暖暖老师：回复wing可以啊，可以开给我们这个发票
2023-03-13 07:50:09
wing：回复暖暖老师 跨年也可以开吧，即使对方已经平账，做无票收入了，也可以开吗？
2023-03-13 08:01:58
暖暖老师：回复wing是的，那就是做无票收入他们，我们做费用
2023-03-13 08:20:28
wing：回复暖暖老师 对方开个无票收入的证明就可以证明是我们的费用了吧
2023-03-13 08:45:18
wing：回复暖暖老师 就不用开出来发票了吧
2023-03-13 08:58:55
wing：回复暖暖老师 因为有地方需要我们出费用证明，所以对方不给我们开发票，是不是可以要求出个证明呢
2023-03-13 09:17:44
wing：回复暖暖老师 老师，我这样理解可以吗，对方可能是觉得麻烦，不想开，
2023-03-13 09:40:07
暖暖老师：回复wing你这个要完结了，对方肯定不愿意
2023-03-13 09:53:12
wing：回复暖暖老师 那开个无票收入证明，能作为我们的费用证明吗
2023-03-13 10:05:49
暖暖老师：回复wing肯定不可以，隔了这么长的时间
2023-03-13 10:26:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
支付电话费未收到发票的会计分录该怎么做呢老师，
你好 借管理费用，贷银行   收到发票冲这个分录 再做这个分录 
296楼
2023-03-13 07:20:59
全部回复
熙澄贝贝儿：回复玲老师 没收到发票的时候借管理费用贷银行存款 收到发票该怎么冲
2023-03-13 07:44:12
玲老师：回复熙澄贝贝儿这个相反的分录就行了。
2023-03-13 07:54:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糊涂的大碗 发表的提问：
会计内账怎么登记已开票未回款，已开票已回款，未开票已回款，未开票未回款啊。怎么记不乱？还有就是付了款了，但是没有结清
你好 你需要摘要写清楚 具体是已开票未回款 还是已经开票已经汇款的情况 。
297楼
2023-03-14 07:04:15
全部回复
糊涂的大碗：回复meizi老师 有没有一个可以很清楚不容易乱的表格或是其他的方式。因为我这对的单位比较多
2023-03-14 07:21:31
meizi老师：回复糊涂的大碗你好 你可以自己单独做一个统计表 统计对应的 已开票未回款，已开票已回款，未开票已回款，未开票未回款 这样来明细到客户 可能比你登记到报表好好些
2023-03-14 07:31:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
医药研发行业，对于暂未付款及发票的但已经收到货，可以计入研发支出然后进行费用化吗
同学你好，是可以的；；；
298楼
2023-03-14 07:12:05
全部回复
千叶凉萍：回复立红老师 可以直接转到管理费用吗 但是预计今年我们都收不到发票 我们也还没支付 也是可以直接转到研发支出再进行费用化吗
2023-03-14 07:37:54
立红老师：回复千叶凉萍同学你好 需要在明年汇算清缴前取得发票，如果不能取得发票，汇算时我们要调整；
2023-03-14 07:57:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司在外面找了一个会计人员帮单位做了一个财务设计，方案做完了，但是该会计人员说无法提供发票，单位没有发票如何支付费用？
可以让他个人去税务局代开 没有发票让他给你开收据，但是不能税前扣除
299楼
2023-03-14 07:18:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到开来的增值税专用发票,支付加工费和税费的会计分录
借委托加工物资 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
300楼
2023-03-15 07:17:59
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