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费用已开发票未支付会计摘要
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雅欣 发表的提问：
本月发生的劳务费用已支付，但发票还未取到。本月可以先入账计入成本吗？
你好 可以的 可以先入账计入成本
151楼
2023-01-27 09:52:46
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雅欣：回复答疑苏老师 在本会计年度内取得发票都可以吗？
2023-01-27 10:20:54
雅欣：回复答疑苏老师 老师，现在税局代开劳务发票，税率是多少，都需要交些什么税呢？
2023-01-27 10:33:01
答疑苏老师：回复雅欣你好 是的 增值税百分之3 还有附加税等
2023-01-27 11:00:28
雅欣：回复答疑苏老师 还需要交个人所得税吗？如果是个体户开劳务费给我们，有季度不超过多少不征收税费。只需要交个人所得税吗？
2023-01-27 11:10:53
答疑苏老师：回复雅欣你好 个人代开的话 需要缴纳个人所得税 具体可以咨询下当地税局
2023-01-27 11:33:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
7月支付车辆维修费，已付款成功，发票以开。8月对方说发票汇率开错了，要求换票，这个怎么弄，会计分录是怎么写
7月份取得的发票是专票还是普票？之前的分录您如何做的，请上传一下。 还有换开的发票8月份取得了嘛？
152楼
2023-01-27 10:21:00
全部回复
杨洋阳：回复张艳老师 普票，我是小规模纳税人
2023-01-27 10:44:41
杨洋阳：回复张艳老师 已经换回来了
2023-01-27 11:13:08
杨洋阳：回复张艳老师 之前的借管理费用车辆维修费，贷银行存款
2023-01-27 11:34:58
张艳老师：回复杨洋阳金额有差异吗？如果没有差异的话，直接贴到7月份凭证后面就是了。
2023-01-27 11:52:41
杨洋阳：回复张艳老师 没有
2023-01-27 12:18:42
杨洋阳：回复张艳老师 可以吗？
2023-01-27 12:46:39
杨洋阳：回复张艳老师 7月份记得账，发票是8月的
2023-01-27 13:03:54
张艳老师：回复杨洋阳没有关系的，如果担心的话，就先将7月份的分录红冲，然后再按新取得发票重新编制一遍。
2023-01-27 13:15:56
杨洋阳：回复张艳老师 红冲的话是，借管理费用-5500.贷银行存款-5500，对吗？
2023-01-27 13:39:19
杨洋阳：回复张艳老师 然后在借管理费用5500，贷银行存款5500
2023-01-27 14:03:29
张艳老师：回复杨洋阳是的，分录是正确的。
2023-01-27 14:24:57
杨洋阳：回复张艳老师 红冲这笔对吗？是一借一贷负数，还是都是借方
2023-01-27 14:54:23
张艳老师：回复杨洋阳您做的分录就是正确的。
2023-01-27 15:16:59
杨洋阳：回复张艳老师 红冲这笔借管理费用负数，贷银行存款负数，然后在借管理费用，贷银行存款，没错是吧
2023-01-27 15:27:48
杨洋阳：回复张艳老师 刚才有个老师非说让红冲这笔借银行存款，借管理费用负数
2023-01-27 15:45:30
张艳老师：回复杨洋阳1没错的 2借银行存款，借管理费用负数……这样写也可以，都是一回事。没有必要纠结。
2023-01-27 16:06:14
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
支付的劳务费，未代开发票，代扣了个人所得税，会计上如何做账
先计入费用， 借：费用科目 贷：银行存款 应交税金-应交个税
153楼
2023-01-28 07:32:10
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毛毛雨：回复杨@老师 这个不用计提吧
2023-01-28 08:05:48
杨@老师：回复毛毛雨因为你已经支付了，就不能计提了
2023-01-28 08:35:22
毛毛雨：回复杨@老师 用啥做附件？
2023-01-28 08:55:55
杨@老师：回复毛毛雨因为暂时没有发票 只能用银行回单和税金回单
2023-01-28 09:19:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
公司有一笔中标服务费已付款，并收到增值税专用发票，但发票未在当月认证，请问该笔款项，在支付当月，该如何做会计分录？
借：管理费用 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款
154楼
2023-01-28 07:59:01
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kj_enSIIRyBwtmZ：回复岳老师 请问发票是附在支付当月的单据后面吗？还是单独放在认证当月？
2023-01-28 08:13:33
岳老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ红字发票随本笔分录附后即可。
2023-01-28 08:39:00
kj_enSIIRyBwtmZ：回复岳老师 认证发票后，会计分录又该如何做呢？
2023-01-28 09:06:12
岳老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：应交税费——应交增值税（进项税额）（当期可抵扣部分） 应交税费——待抵扣进项税额（须以后抵扣部分） 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-01-28 09:16:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
已付款，做了预付款，已收货，未开票要做哪些分录，专用发票
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 后期收到发票 借：预付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
155楼
2023-01-28 08:22:44
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哭泣的电灯胆：回复bamboo老师 老师，预付账款没有设置暂估
2023-01-28 08:36:01
bamboo老师：回复哭泣的电灯胆可以自己增加设置暂估科目
2023-01-28 08:50:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ w y x 发表的提问：
医院已开来健康咨询费，发票和协议也已经收到，可款没有付，做帐时我摘要应该怎么写
健康咨询费，款未付
156楼
2023-01-28 08:44:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
公司股东往公户上打钱用于支付货款，摘要和会计分录怎样写
做借款就可以，借银行存款 贷其他应付款
157楼
2023-01-29 08:10:59
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 无语的板栗 发表的提问：
11日，购进原材料、零部件一批，并取得增值税专用发票，价款2万；支付运费3300元，取得增值税专用发票开具专票。货款未付，运费已付，货物已运达并入库。请问怎么计算增值税
如果你取得的是一般纳税人的进项发票那就是20000/1.13x0.13=2300.88，然后运费专票进项=3300/1.09x0.09=272.48
158楼
2023-01-29 08:34:11
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无语的板栗：回复dizzy老师 老师，增值税专用发票上注明的金额不是不含税吗？为什么还要除以1.13和1.09
2023-01-29 08:57:02
dizzy老师：回复无语的板栗这个你说的价款2万我不清楚是不是含税，不含税就是20000X0.13=2600
2023-01-29 09:20:20
无语的板栗：回复dizzy老师 老师，如果企业为增值税一般纳税人，主营业务为家用电器的生产和销售。 购进原材料、零部件一批，并取得增值税专用发票，价款2万；支付运费3300元，取得增值税专用发票开具专票。货款未付，运费已付，货物已运达并入库。 这个增值税进项税额该怎么算嘞？
2023-01-29 09:47:03
dizzy老师：回复无语的板栗你这不就是上面的那个题目嘛，确定没发错
2023-01-29 10:05:36
无语的板栗：回复dizzy老师 就是这个问题，所以价款两万一般来说是含税还是不含税呢？
2023-01-29 10:16:08
dizzy老师：回复无语的板栗如果是练习题目的话一般是不含税的
2023-01-29 10:44:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，当月开出工程发票，当月就支付工资，那人工费凭证摘要怎么写？
你好，你当月就确认了收入吗？
159楼
2023-01-29 08:42:00
全部回复
Christine：回复郭老师 对当月确认，工程很小
2023-01-29 08:57:22
郭老师：回复Christine如果你的成本大于你的收入。
2023-01-29 09:22:59
郭老师：回复Christine借主营业务成本工程施工贷应付职工薪酬。
2023-01-29 09:34:49
Christine：回复郭老师 摘要怎么写
2023-01-29 09:50:55
郭老师：回复Christine计提某某月份的工资。
2023-01-29 10:13:59
Christine：回复郭老师 直接发了
2023-01-29 10:26:15
郭老师：回复Christine计提 发放需要分开的
2023-01-29 10:55:02
Christine：回复郭老师 当月开票就把工资发放了
2023-01-29 11:10:36
郭老师：回复Christine计提发放分开做的 做一个凭证里面
2023-01-29 11:21:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无辜的胡萝卜 发表的提问：
你好，我想问下，去年已付的广告费用，已经计入了管理费用不清楚有发票，但未收到发票，今年收到发票怎么做会计分录调整？
你好 你就把发票附去年凭证后面 你已经做了费用 在汇算没收到发票的时候应该调整了
160楼
2023-01-30 07:26:56
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阿阿拉神灯 发表的提问：
老师好！请问收到发票的摘要有没有特定要求？款项为预付和未付收到的发票摘要都写结算可以吗？
都可以写结算 付款和结算是两码事
161楼
2023-01-30 07:47:41
全部回复
阿阿拉神灯：回复轶尘老师 是收到发票做的凭证。不管是否已付清款项都可以写结算是吗？
2023-01-30 08:04:01
轶尘老师：回复阿阿拉神灯是的 可以写xx项目结算
2023-01-30 08:27:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Miss*mei 发表的提问：
请问，公司签订了3年的宽带费用，现支付一年的费用，已收到1年支付费用的发票，会计分录该怎么做呢
借预付账款 贷银行存款 摊销 借管理费用等贷预付账款
162楼
2023-01-30 08:04:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
租赁办公场地的装修款，已完工，但是未支付款项，发票未开，可以借：长期待摊费用 贷：其他应付款吗
是的，要是租赁做长期待摊费用就可以没付款做其他应付款。
163楼
2023-01-30 08:15:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 晓李 发表的提问：
物业费未支付，也未收到发票，可以计摊销吗？会计分录怎么做？
收到发票或者付款的时候再做
164楼
2023-01-30 08:38:59
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晓李：回复朴老师 经理要求按月摊销，但是我们物业费是每季末付款，这样摊销是不是不合理啊？
2023-01-30 08:52:46
朴老师：回复晓李嗯，季初付款就比较好做账
2023-01-30 09:10:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 京京 发表的提问：
前几个月预付的招聘费，本月回发票，本月计入费用时摘要如何写?
你好，摘要可以是取得招聘费发票
165楼
2023-01-31 07:28:10
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京京：回复邹老师 结转招聘费可以吗
2023-01-31 07:51:27
邹老师：回复京京你好，费用没有结转的说法的 个人建议是写 取得招聘费发票或者 取得招聘费发票入账
2023-01-31 08:18:14
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