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费用已开发票未支付会计摘要
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
已支付70%货款，对方暂未开发票给我们，我们怎么确认费用，70%是属于本年的
你好同学，这个未开票部分是否已转成本，如果只是原材料的话可以暂估
181楼
2023-02-05 10:21:00
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千叶凉萍：回复洋洋老师 不是原材料 是委托对方中试的 成本总金额是可以确定的
2023-02-05 10:56:35
洋洋老师：回复千叶凉萍如果未开票，但成本金额可以确定，可以入帐计入成本费用，但是所得税汇缴需要调整
2023-02-05 11:09:38
千叶凉萍：回复洋洋老师 如果再5.31号前取得相应发票，就可以直接入21年的成本嘛 可以这样理解吗
2023-02-05 11:23:37
洋洋老师：回复千叶凉萍是的，你现在可以计提在成本里，在5月31日前取得发票，就可以了，不需要纳税调整
2023-02-05 11:44:41
小小老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 欢喜MA 发表的提问：
预估的应付款在票未到之前已现金支付 预估 借: 应付款 贷:现金 在发票来的时候 是不是红冲这笔在重新做一个一样的分录(去掉摘要的预估)？
学员你好！ 现金不能冲回：具体分录应该是：支付的时候：借预付 贷：现金；发票到了：借：应付贷：预付
182楼
2023-02-06 07:55:52
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欢喜MA：回复小小老师 如果采购的当下就现金支付了，票是后面补开的，要如何做分录？
2023-02-06 08:16:30
小小老师：回复欢喜MA学员你好！支付现金：借：预付账款 贷：库存现金 货到票未到：借库存商品-原材料 贷：应付账款-暂估； 票到：借：应付账款-暂估贷：预付 票未到要有暂估过程
2023-02-06 08:32:56
欢喜MA：回复小小老师 就是现金支付的我要先做一个预付的分录是吧 没票的商品入库 只有应付账款这边写暂估，库存商品不用写暂估是吧， 借:库存商品-暂估 贷:应付账款-暂估？
2023-02-06 08:59:44
小小老师：回复欢喜MA学员你好！是的，应付账款-暂估，原材料无需暂估
2023-02-06 09:20:03
欢喜MA：回复小小老师 如果是未付款的 货到票未到： 借: 库存商品-原材料 贷：应付账款-暂估； 票到：借：应付账款-暂估 贷：银行或者现金 是这样吗
2023-02-06 09:47:21
小小老师：回复欢喜MA学员你好！你的理解是准确的
2023-02-06 10:10:11
欢喜MA：回复小小老师 那票未到的时候记账凭证只能附入库单为底单，那票到的时候直接把票附在应付暂估这个分录后？
2023-02-06 10:35:59
小小老师：回复欢喜MA学员你好！票未到的时候凭证后附单据可以附采购协议、入库单；票到的时候可以将暂估凭证（如果不想附暂估凭证，可以在摘要里写明冲销的几月几号凭证）及发票、协议等资料附在凭证后面。
2023-02-06 11:02:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心简单 发表的提问：
我公司已支付电费，供应商少开100块钱发票，如果不补开发票，我怎么做会计分录？
这个你可以把全部都做成费用，或者把100元做成营业外支出，所得税调增处理
183楼
2023-02-06 08:14:38
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 祭洛雪 发表的提问：
购买甲材料，取得的增值税专用发票上注明价款为100 000元，增值税13000元。购进时支付保险费、包装费共600元，尚未验收入库，开出商业汇票支付。 （3）上述材料已验收入库。 会计分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
184楼
2023-02-06 08:29:59
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晓宇老师：回复祭洛雪借：在途物资 100 600 应交税费——应交增值税（进项税额） 13000 贷：应付票据 113600
2023-02-06 08:47:58
祭洛雪：回复晓宇老师 （3）上述材料已验收入库。 那老师，这个呢
2023-02-06 09:03:13
晓宇老师：回复祭洛雪不好意思，已入库分录如下： 借：原材料 100 600 贷：在途物资 100 600
2023-02-06 09:32:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 阳光的小蜜蜂 发表的提问：
11日，购进原材料、零部件一批，并取得增值税专用发票，价款2万；支付运费3300元，取得增值税专用发票开具专票。货款未付，运费已付，货物已运达并入库。
同学你好 借原材借进项 贷应付账款
185楼
2023-02-07 07:17:11
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阳光的小蜜蜂：回复朴老师 怎么算税
2023-02-07 07:36:10
朴老师：回复阳光的小蜜蜂两万乘以13% 运费是3300/（1%2B9%）*9% 这样计算的
2023-02-07 07:52:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 害羞的往事 发表的提问：
运费已付，发票未开，必需进入当期费用怎么做
借相关成本费用贷银行存款等 你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！
186楼
2023-02-07 07:28:57
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问转付短信服付务费会计摘要是转付手续费吗
是的。。。。。。。。。。。
187楼
2023-02-07 07:56:13
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沉浮：回复李老师 支付公司银行卡年费 支付对公账户维护费 支付银行自助服务费 ，请问这些是什么费用二级科目
2023-02-07 08:14:11
李老师：回复沉浮财务费用～手续费。。也可以计入管理费用～办公费。但是我比较习惯计入财务费用
2023-02-07 08:38:14
沉浮：回复李老师 请问老师短信服务费，会计摘要是转付手续费，分录怎么写？
2023-02-07 08:55:02
李老师：回复沉浮短信服务费 也是计入财务费用手续费
2023-02-07 09:18:26
李老师：回复沉浮你摘要写短信服务费就可以了
2023-02-07 09:40:42
沉浮：回复李老师 请问老师短信服务费，会计摘要是转付手续费，可写成管理费用-其他费用
2023-02-07 10:03:03
李老师：回复沉浮摘要写对公短信费，计入管理费用办公费或者财务费用手续费。。。。。
2023-02-07 10:23:22
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
公司成立初期，制度不完善，发生一些费用未取得发票，费用已支付，怎么办？
没有发票的要汇算调整
188楼
2023-02-07 08:06:29
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，企业的年会是2020年1月10日才举办的，开具的发票也是1月份才开具，支付也是1月份才支付的。这样的费用算2019年还是2020年呢？
这样的费用算2019年还是2020年呢？ 2020年
189楼
2023-02-07 08:23:59
全部回复
虚心的荔枝：回复吴少琴老师 假如年会12月31日举行的，发票的开具都是2020年1月，支付也是2020年1月才支付，这样属于2019还是2020年呢？
2023-02-07 08:39:53
吴少琴老师：回复虚心的荔枝一般还是计入2020年的费用
2023-02-07 08:54:54
虚心的荔枝：回复吴少琴老师 备注年会，这样在开年年头出现不怕吗？
2023-02-07 09:07:56
吴少琴老师：回复虚心的荔枝可以的，你一天的差别问题不大
2023-02-07 09:34:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ smile 发表的提问：
年终费用已发生，对方发票已开，但未付款，账务如何处理
借：XX费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/其他应付款
190楼
2023-02-08 07:25:21
全部回复
smile：回复陈诗晗老师 老师，我们是小规模企业。
2023-02-08 07:39:56
陈诗晗老师：回复smile借：XX费用 贷：应付账款/其他应付款
2023-02-08 07:52:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
l老师你好，我上月支付房租费，发票未开分录:借:预付款，贷:银行存款；本月发票已来，借:待摊费用，贷:预付款，借:管理费用，贷:待摊费用，这样可以吗？
您好 这样账务处理 正确的
191楼
2023-02-08 07:54:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
192楼
2023-02-08 08:11:32
全部回复
心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-02-08 08:33:42
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-02-08 09:01:06
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-02-08 09:14:25
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-02-08 09:26:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我已经计提了租赁费，未付款，对方公司并在月底开了发票，要怎么入账，款至今未付
发票金额和预提的金额有出入吗？如果没有的话，直接将发票附在那个凭证后面就行了。
193楼
2023-02-08 08:23:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
支付验资费用怎么做账？摘要，分录怎么做？
您好，是企业注册时发生的验资费吗？
194楼
2023-02-09 07:10:15
全部回复
等！！：回复宸宸老师 实收资本
2023-02-09 07:35:52
等！！：回复宸宸老师 不是注册时，是后期追加投资
2023-02-09 07:46:01
宸宸老师：回复等！！您好， 1.如果是注册时，计入管理费用——开办费 2.如果是增资时，计入管理费用——办公费
2023-02-09 07:56:48
等！！：回复宸宸老师 摘要怎么写<br><br>
2023-02-09 08:12:09
宸宸老师：回复等！！您好，可以写支付验资费用
2023-02-09 08:24:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.39w
引用 @ 包容的花卷 发表的提问：
预付了一笔咨询费，付的时候摘要写的是预付咨询费，收到发票摘要怎么写
同学，你好 发票入账
195楼
2023-02-09 07:30:20
全部回复
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