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费用已开发票未支付会计摘要
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
计提本月的水电费，还未开发票也未支付，怎么做分录，月末需要结转吗
你好！借管理费用-水电费 贷应付账款。 月末借本年利润 贷管理费用
196楼
2023-02-09 07:45:38
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惘然：回复宋生老师 @宋老师:那支付款项，拿到发票又怎么做分录
2023-02-09 08:08:21
宋生老师：回复惘然你好！支付款项的时候借应付账款 贷现金等 收到发票直接贴进去就行了
2023-02-09 08:33:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 跟着感觉走 发表的提问：
老师，麻烦问一下员工年底报销的费用还没报销但是发票已经到财务在账里做借：管理费用贷：其它应付款款-个人。摘要是写预提费用还是费用支出
预提费用取消，你直接做费用就可以，后面发票到贴后面就可以，有差额冲回按发票做，没有差额就贴后面就可以。
197楼
2023-02-09 07:59:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小何何 发表的提问：
收到标书制作费、复印费发票，但是还未付款，录凭证的时候怎么写摘要？
你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以了。 比如可以是：取得标书制作费、复印费发票
198楼
2023-02-09 08:20:59
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小何何：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-02-09 08:32:59
邹老师：回复小何何不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-09 08:44:33
小何何：回复邹老师 老师，我再问一下，12月收到房租发票4万多，房租不摊销可以吗？老板意思是不摊销了，第四季度可以费用大一点，少交税，不摊销，税务局发现会不会有啥事？
2023-02-09 09:05:37
邹老师：回复小何何你好，12月收到房租发票4万多，是多少个月的房租呢？ 
2023-02-09 09:27:13
小何何：回复邹老师 1年的房租，但是老板让一次性做到费用
2023-02-09 09:52:13
邹老师：回复小何何你好，1年的房租，需要按12个月摊销才是的，不能一次性做到费用处理的 。
2023-02-09 10:08:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ yolanda紫罗兰 发表的提问：
公司支付货款，材料也已验收入库，发票未到，跨年1月份开过来了，怎么做会计分录
您好 请问支付货款跟材料验收入库前面有没有写分录
199楼
2023-02-10 07:45:53
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yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 12月份写的预付账款，银行存款
2023-02-10 08:12:19
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 货物已使用，能不能在12月份就暂估成本？
2023-02-10 08:26:34
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰12月份货物已到 可以先暂估成本入账
2023-02-10 08:42:37
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 要怎么做分录在12月份
2023-02-10 08:58:17
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
2023-02-10 09:11:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 晴柔小米 发表的提问：
付审计报告费，对公转账时摘要栏写什么？需要和对方开的发票一致吗？
你好，对公转账时摘要栏写审计费 最好是做到与对方开具发票内容一致
200楼
2023-02-10 07:51:25
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晴柔小米：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 08:17:15
晴柔小米：回复邹老师 如果发票是咨询服务费，那我摘要也得那么写吧？老师
2023-02-10 08:42:36
邹老师：回复晴柔小米你好，是的，是这样的
2023-02-10 08:55:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
材料货款已支付，且已用到项目上，发票未到，已开具销售发票，需要按月结转项目成本，账务处理？ 二级科目都用暂估吗？
你好； 是的。 没有发票 可以先做耳机款么走暂估处理的
201楼
2023-02-10 08:02:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 会飞的猪猪女孩 发表的提问：
已支付但未收到发票怎样在账上确认费用？凭证怎样做？
借管理费用贷银行存款 发票，到了之后借应付账款借管理费用负数，借管理费用贷应付账款。
202楼
2023-02-10 08:18:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，2019年计提一些未开发票，2020年5月之前开的发票，分录和摘要这么写
你好！ 1.摘要：冲减未开票收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
203楼
2023-02-12 09:08:20
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蒋飞老师：回复价值观（金额用负数表示）
2023-02-12 09:40:36
蒋飞老师：回复价值观2.摘要：开票确认收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-02-12 09:59:10
价值观：回复蒋飞老师 什么意思？为什么冲减未开票？2019计提收入，2020年发票开了，不理解
2023-02-12 10:10:00
蒋飞老师：回复价值观19年确认未开票收入，可以视同暂估。 开票先冲减暂估，然后再根据发票做账
2023-02-12 10:27:16
价值观：回复蒋飞老师 老师，如果2019年计提的是费用，实际到票是2020年5月之前，那么2019年计提和2020年到票的分录和摘要这么填写
2023-02-12 10:49:49
蒋飞老师：回复价值观是什么费用呢？
2023-02-12 11:11:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 阿白 发表的提问：
公对公支付服务费用，未开发票，怎么做账
借:预付账款 贷银行存款
204楼
2023-02-12 09:17:48
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阿白：回复东老师 为什么是预付？后期开票了就又怎样做呢？
2023-02-12 09:30:45
阿白：回复东老师 我们是收到服务费用哦
2023-02-12 09:46:43
东老师：回复阿白开票了借管理费用 贷预付账款
2023-02-12 10:10:13
阿白：回复东老师 请问你是专业的吗？
2023-02-12 10:23:35
阿白：回复东老师 是我们收到服务费用！并不是支付服务费
2023-02-12 10:46:39
东老师：回复阿白哦，抱歉，看成了你们支付的了，你们收款没开票可以先记入预收账款，等开票确认收入了，再借预收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-02-12 11:01:19
阿白：回复东老师 我不可以做应收账款吗？
2023-02-12 11:20:29
东老师：回复阿白你如果没启用预收账款可以，但是有预收账款最好还是先记入预收账款
2023-02-12 11:45:37
阿白：回复东老师 是为什么呢？
2023-02-12 12:03:34
东老师：回复阿白因为放在预收账款看报表好看点，你都记入应收账款看着别扭
2023-02-12 12:14:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ LL 发表的提问：
公司做宣传片宣传册，已支出20000元，还有15000未支付，对方公司未开发票，余款也不再要求支付，怎么走账？
借；预付账款 贷；银行存款 20000
205楼
2023-02-12 09:37:13
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LL：回复邹老师 没有发票，这20000元一直挂账吗？
2023-02-12 10:01:29
邹老师：回复LL你好，你可以做无票支出，汇算清缴做纳税调整处理
2023-02-12 10:13:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 2333333 发表的提问：
厂房的设计费用已付，但未收到发票，会计分录怎么写 是等发票到了，再计入长期待摊费用吗？厂房是租赁的
你好 借；预付账款 贷；银行存款 取得发票 借；长期待摊费用 贷；预付账款
206楼
2023-02-12 09:54:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 平淡的花卷 发表的提问：
一公司购进一起材料，运费和税费已支付，但材料的费用未支付，但支付的税费和运费没说明是通过银行存款还是库存现金，这样的会计分录要怎么写？
你好 借：原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款      银行存款（假设运费和税费通过银行支付）
207楼
2023-02-12 10:03:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
2018年计提的费用挂帐未付（没发票），汇算清缴时发现该笔费用可以不用支付，纳税调整已调增了该笔费用，挂帐的如何处理？
你好，把分录冲回就行。
208楼
2023-02-13 07:40:18
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悠然自得：回复月月老师 如何冲？冲“利润分配-未分配利润”吗？
2023-02-13 08:04:36
月月老师：回复悠然自得你好，你当时是怎么做的分录。
2023-02-13 08:24:27
悠然自得：回复月月老师 借：经营费用 贷：应付帐款
2023-02-13 08:44:58
月月老师：回复悠然自得你好，对冲就行了。
2023-02-13 09:08:23
悠然自得：回复月月老师 对冲是经营费用减少，这不影响2019年的损益吗？
2023-02-13 09:33:39
月月老师：回复悠然自得你好，使用利润分配-未分配利润代替。
2023-02-13 09:49:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 佳 发表的提问：
软件著作权注册费用已经支付，但是发票要晚一些天才能收到，支出现金时怎么做会计处理？
你好 借；预付账款 贷；库存现金
209楼
2023-02-13 07:54:07
全部回复
佳：回复邹老师 这笔费用是应该计入无形资产成本的，在研发支出转入无形资产时这笔费用不计入无形资产的话，收到时还可以再计入无形资产成本吗？
2023-02-13 08:05:38
邹老师：回复佳你好，符合资本化，是可以转为无形资产核算的
2023-02-13 08:22:43
佳：回复邹老师 这个情况：1月底研发支出符合无形资产确认条件，申请的软著证书已经下来，应转入无形资产成本的有20000，还支出了一笔注册费1000，但是注册费的发票还没有开具，怎么做会计分录？
2023-02-13 08:43:53
邹老师：回复佳你好，你可以等注册费开具发票之后 借；无形资产 21000 贷；研发支出——资本化支出 20000 银行存款等科目 1000
2023-02-13 08:59:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Happy 发表的提问：
实际本期发生费用，并已支付货款，发票未收到，应该如何做账？
费用是吗？借费用贷应付账款
210楼
2023-02-13 08:14:59
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Happy：回复郭老师 款也付了，就是发票未到哦
2023-02-13 08:27:38
郭老师：回复Happy刚才写错了借费用贷银存
2023-02-13 08:40:54
Happy：回复郭老师 发票是次月到的，不影响吗入账吗？
2023-02-13 09:02:57
郭老师：回复Happy不影响，你可以做费用，也可以做预付款，自己选择，不缺费用发票的记预付
2023-02-13 09:18:54
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