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收到增值税专用发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 瘦瘦的冷风 发表的提问：
培训费收到的增值税专用发票如何做分录，用银行存款支付
你好 借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款
166楼
2023-02-01 08:36:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 重要的荷花 发表的提问：
收到房屋租金的增值税专用发票，没有认证，怎么做分录？
你好 没有认证，是不是要下期认证？
167楼
2023-02-02 07:55:35
全部回复
重要的荷花：回复老江老师 都没有认证
2023-02-02 08:21:29
重要的荷花：回复老江老师 下期认证我要全部做转出，直接做成费用
2023-02-02 08:50:55
老江老师：回复重要的荷花意思是，这个进项，咱不要做费用？
2023-02-02 09:13:48
重要的荷花：回复老江老师 要做成费用
2023-02-02 09:31:20
老江老师：回复重要的荷花借管理费用等 价税合计 贷 银行存款
2023-02-02 10:00:50
重要的荷花：回复老江老师 那发票要认证吗？
2023-02-02 10:13:07
老江老师：回复重要的荷花不想抵扣，可以不认证
2023-02-02 10:41:42
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 荥荥 发表的提问：
老师，购买金税盘820元是增值税专用发票，如何编会计分录
您好，请问是初次购买税盘吗？您是一般纳税人吧
168楼
2023-02-02 08:17:20
全部回复
荥荥：回复宸宸老师 是的
2023-02-02 08:40:26
宸宸老师：回复荥荥您好 因为初次购买的税盘可以“全额抵扣”。【当然选择全额抵扣的，对应的进项税就不能抵扣了（即使取得的是专用发票）】 1.购买的时候 借：管理费用 280 贷：库存现金 280 2.全额抵扣 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 280 借方负数 ：管理费用 280
2023-02-02 09:05:34
荥荥：回复宸宸老师 借 管理费用 820 贷 其他应付款820 借 应交税金 增值税应纳 税额减征额 820 贷
2023-02-02 09:22:37
荥荥：回复宸宸老师 贷方应记在哪？
2023-02-02 09:52:22
宸宸老师：回复荥荥您好，也可以的。如果您还没支付的话，可以用“其他应付款“代替”
2023-02-02 10:07:43
荥荥：回复宸宸老师 那这样的话，购买金税盘的费用就进不了成本了吗？可以这样理解吗？
2023-02-02 10:23:38
宸宸老师：回复荥荥您好，不进成本了，就相当于全额抵扣销项税，少交了820元的增值税的。
2023-02-02 10:41:33
荥荥：回复宸宸老师 谢谢老师
2023-02-02 10:59:22
宸宸老师：回复荥荥不客气的，祝您工作顺利
2023-02-02 11:27:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光 发表的提问：
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
169楼
2023-02-02 08:35:59
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时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税
2023-02-02 08:58:03
庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗
2023-02-02 09:10:05
时光：回复庄老师 是的
2023-02-02 09:22:10
庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税
2023-02-02 09:46:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，我收到一张增值税专用发票，我写分录的时候直接写借应交税费-应交增值税-进项税额，这个和这张发票是否认证有关系吗，认证前后的会计分录有区别吗
你好，与认证有关系如果不认证月底要做进项税转出。
170楼
2023-02-05 09:27:12
全部回复
啦啦啦123478：回复晓海老师 可以说一下具体分录吗，拿到发票，没认证，月底分录，认证了还要做分录吗
2023-02-05 09:56:03
晓海老师：回复啦啦啦123478关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
2023-02-05 10:19:51
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
一般纳税人 本月简易计征 购买原材料收到专用发票 未认证 怎么做分录？月底专结怎么做分录？ 假设下个月一般计征 下个月做了增值税专用发票认证 怎么做分录？
您好，一个项目选择了一种计税方式36个月内不得变更，所以这个月选择了简易计证，取得专票要进项转出，先认证再转出。
171楼
2023-02-05 09:49:53
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齐齐：回复小黎老师 我们已经确定了 老师说的这种情况排除 我想知道分录怎么做
2023-02-05 10:36:39
小黎老师：回复齐齐您好，你要哪种方式的分录？
2023-02-05 10:54:23
齐齐：回复小黎老师 我上面说的那些 每一笔分录都要 想知道进项税额从收到到认账 每一种情况
2023-02-05 11:17:46
小黎老师：回复齐齐简易计税 收专票 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）月末 借 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 一般计税 借：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2023-02-05 11:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
办公耗材，计入管理费用，收到增值税专用发票，如何会计处理？
你好 借：管理费用—办公费  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
172楼
2023-02-05 10:06:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 网海飞燕 发表的提问：
未有任何方式付款的增值税专用发票如何写会计分录
借；原材料 等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
173楼
2023-02-05 10:21:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 土豪的饼干 发表的提问：
已交通讯网络费用，但是未收到增值税专用发票怎么做分录
一、借：预付账款 贷：银行存款（或库存现金） 二、按月计提费用
174楼
2023-02-06 07:38:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 个性的故事 发表的提问：
销售退回，只收到了增值税专用发票，应该编写什么分录
不到你好货物已经收到吗？你现在开红字发票借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 借主营业务成本负数贷库存商品负数
175楼
2023-02-06 08:08:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我公司对外开出的增值税专用发票会计上怎样做分录
我公司对外开出的增值税专用发票会计上怎样做分录
176楼
2023-02-06 08:29:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-02-06 08:45:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
购买税控盘的会计分录和收到税控盘发票抵扣增值税税额的分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
177楼
2023-02-07 07:33:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
电梯销售行业收到其他公司开出的劳务费销售增值税专用票如何做会计分录
你好 借 管理费用等 应交税费 贷 银行存款
178楼
2023-02-07 07:56:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
已认证的增值税专用发票，但是未抵扣会计分录怎么做
未抵扣是啥情况，你填写本期认证本期申报抵扣么？
179楼
2023-02-07 08:16:50
全部回复
飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交
2023-02-07 08:41:04
maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底
2023-02-07 08:54:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
公司购买办公桌开的增值税专用发票，会计分录怎么做？
借，固定资产 应交税费，应交增值税进项税额 贷银行存款。
180楼
2023-02-07 08:26:59
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