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收到增值税专用发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 苹果书本 发表的提问：
开增值税专用发票时一起扣了增值税和城市维建税,会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
136楼
2023-01-10 09:03:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问增值税专用发票已认证，发票的款未付，会计分录怎么做？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷应付账款
137楼
2023-01-10 09:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
138楼
2023-01-11 08:31:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微笑的溪流 发表的提问：
收到银行手续费开具的增值税专用发票分录怎么做
借:财务费用 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
139楼
2023-01-11 08:53:13
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微笑的溪流：回复紫藤老师 我是4月份就做了账得 5月份才开的发票
2023-01-11 09:04:01
紫藤老师：回复微笑的溪流那你就做借预付账款 贷 银行存款
2023-01-11 09:30:42
微笑的溪流：回复紫藤老师 当时我已经做了银行存款 现在又做预付账款 后面怎么冲呀
2023-01-11 09:48:29
紫藤老师：回复微笑的溪流借:财务费用 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
2023-01-11 10:05:02
微笑的溪流：回复紫藤老师 预付账款设什么下级吶
2023-01-11 10:30:31
紫藤老师：回复微笑的溪流预付账款-手续费/其他
2023-01-11 10:48:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
收到劳务公司开的增值税专票可以抵扣吗？会计分录怎么做？
您好！可以的。借主营业务成本-劳务费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
140楼
2023-01-11 09:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 可以了 发表的提问：
小规模纳税人19年收到的增值税专用发票怎么做分录？
你好，具体的什么业务的？
141楼
2023-01-12 08:37:31
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可以了：回复郭老师 机械租赁费
2023-01-12 09:00:50
郭老师：回复可以了这个是你们自己用的还是租赁出去的 什么行业的
2023-01-12 09:17:07
可以了：回复郭老师 是租赁出去的
2023-01-12 09:35:13
郭老师：回复可以了借以前年度损益调整贷预付账款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-01-12 09:49:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小谢 发表的提问：
收到一张一年租金发票180000，，是增值税专用发票，分摊到每一个月，分录怎么做
借预付账款贷银行存款 借管理费用等应交税费贷预付账款 进项一次抵扣
142楼
2023-01-12 09:05:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
143楼
2023-01-12 09:15:00
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-01-12 09:30:11
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-01-12 09:49:03
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 曾经的菠萝 发表的提问：
开具增值税专用发票不含税价款78000元，怎么做会计分录
您好，这个是 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷应交税费——应交增值税（销项税额）
144楼
2023-01-27 09:37:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 林 发表的提问：
收到一张增值税专用发票的福利费，我该怎样做分录
不能抵扣的，借：管理费用--福利费贷：银行存款
145楼
2023-01-27 10:07:08
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林：回复袁老师 借：管理费用,贷；应付职工薪酬，发放时借;应付职工薪酬贷：银行存款，但是我要怎样体现我的进项税
2023-01-27 10:28:45
袁老师：回复林。
2023-01-27 10:49:06
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ L、 发表的提问：
我去年做的成本借：主营业务成本-劳务成本40万，贷应付账款40万。今年只收到收到增值税专用发票金额是266037.13，税额是15962.27，怎么做会计分录呢？去年计提未收到发票部分做纳税调增，收到的专票税额怎么处理。
它开票开全了吗？如果开全了就需要冲减主营业务成本
146楼
2023-01-27 10:21:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 苏曼- 发表的提问：
我们是购货方，四月收到增值税专用发票一张已经做进项税额抵扣，五月因为税率开错，对方重新开了一张正确税率的增值税专用发票一张，如何做会计分录呢
您好，那对方重新开具4月份发票的负数发票了吧，根据负数发票您可以借库存商品负数贷 进项税转出 应付帐款负数。这样就把4月份的发票红冲了，然后再根据5月份的正确发票入账
147楼
2023-01-28 07:34:27
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苏曼-：回复文老师 对方已经开了负数发票了
2023-01-28 08:06:05
文老师：回复苏曼-那就按我上面说的做就可以了
2023-01-28 08:24:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ obsess 发表的提问：
商贸企业付广告费，收到增值税专用发票怎么做分录？
一般纳税人借销售费用广告费应交税费应交增值税进项 贷银行存款
148楼
2023-01-28 08:01:21
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obsess：回复李老师 那为什么实操课里是直接全额记入销售费用科目的
2023-01-28 08:28:42
李老师：回复obsess如果一般纳税人 且取得专票 可以抵扣
2023-01-28 08:52:53
obsess：回复李老师 如果是小规模或者取得的是普票就是全额记入销售费用科目吗
2023-01-28 09:15:44
李老师：回复obsess是的
2023-01-28 09:43:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑忘书 发表的提问：
交完电费收到别人开的增值税专用发票怎么做分录
生产经营用的进项可以抵扣 借 成本费用 应交税费 贷银行存款
149楼
2023-01-28 08:22:29
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 贪玩的悟空 发表的提问：
收到某企业发来的B材料专用发票注明运输费10万元，增值税0.6万元应付费当即转账 会计分录
这个你们是购买材料吗？
150楼
2023-01-28 08:31:44
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