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收到增值税专用发票会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巷梶貓 发表的提问：
如果有增值税专用发票，入库单和银行发票，如何写一个会计分录
你好，借：原材料等 应交税费——应增（进） 贷：银行存款
196楼
2023-02-12 10:03:00
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巷梶貓：回复立红老师 那可以借库存商品吗
2023-02-12 10:31:05
立红老师：回复巷梶貓你好，可以，如果您购入的是用于出售的商品，借：库存商品
2023-02-12 10:56:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大胆的高山 发表的提问：
购进原材料，已验收入库，取得增值税专用发票，发票上注明价款23万元，支付运费，取得增值税专用发票，列明运费2万元，会计分录怎么写
你好 借 原材料 应交税费 贷 银行存款
197楼
2023-02-13 07:33:40
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整？
如果之前您已经全额确认财务费用，则做此分录正确。
198楼
2023-02-13 07:46:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到一张专用发票……车辆维修费……已用现金付款，那会计分录为借:管理费用维修费 应交税金 应交增值税进项税额 贷现金 这样分录对么
你好，可以的
199楼
2023-02-13 08:14:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
200楼
2023-02-14 07:11:09
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2023-02-14 07:33:46
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2023-02-14 08:01:11
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2023-02-14 08:25:48
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2023-02-14 08:43:39
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2023-02-14 08:55:14
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2023-02-14 09:07:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无限的百合 发表的提问：
12月20日，收到债券款（已扣除代理发行手续费）有特种转账借方凭证和增值税专用发票怎么做会计分录
你好，同学 借，银行存款 应付债券，利息调整 应交税费，增值税 贷，应付债券，面值
201楼
2023-02-14 07:28:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 肖 发表的提问：
老师您好，能详细的写一下代收代缴水的会计分录吗，带增值税专用发票的
代收 借 库存现金 贷其他应收款 代付 借其他应收款 贷库存现金
202楼
2023-02-14 07:39:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
小规模公司收到购买金税盘的增值税专用发票如何做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
203楼
2023-02-14 07:58:20
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独特的牛排：回复邹老师 小规模公司可以抵扣买金税盘的增值税吗？
2023-02-14 08:22:22
邹老师：回复独特的牛排你好，是可以全额抵扣 买金税盘的费用，可以用这个抵扣增值税应纳税额的
2023-02-14 08:34:58
独特的牛排：回复邹老师 含税200元，可以全额抵扣增值税？
2023-02-14 08:53:45
邹老师：回复独特的牛排你好，是的，是可以全额抵扣小规模增值税应纳税额的
2023-02-14 09:18:18
独特的牛排：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 09:45:17
独特的牛排：回复邹老师 老师，公司代扣代缴养老保险，这个需要计提吗？
2023-02-14 10:12:09
邹老师：回复独特的牛排你好，公司部分是需要计提的 个人部分从个人工资扣除就是了
2023-02-14 10:37:58
独特的牛排：回复邹老师 计提分录和缴纳分录怎么写？
2023-02-14 10:48:15
邹老师：回复独特的牛排你好，计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-02-14 11:00:55
独特的牛排：回复邹老师 老师，我还是不会写，员工工资2000元，个人养老：269.76元，单位：674.40元，计提和缴纳的分录怎么写？麻烦给我写一下
2023-02-14 11:23:47
邹老师：回复独特的牛排你好 计提，借；管理费用等科目674.40，贷；应付职工薪酬——社保 674.40 缴纳，借；应付职工薪酬——社保674.40，其他应收款（个人负担部分）269.76，贷；银行存款（合计） 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 2000 从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬——工资269.76，贷；其他应收款（个人负担部分）269.76
2023-02-14 11:39:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 联想地标店 发表的提问：
代开增值税专用发票，并且已缴纳税款，请问怎么做会计分录？
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费贷银行存款
204楼
2023-02-14 08:11:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Gypso 发表的提问：
收到原材料并验收入库,增值税专用发票上价款90000元,増值税额11700元,另销货方代垫运杂费1000元,其中包含增值税额100元。会计分录怎么做
借:原材料90900 应交税费 11800 贷:应付账款等
205楼
2023-02-15 07:08:41
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Gypso：回复小云老师 公同赊购的一批原材料验收入库,増值税专用发票上价款为55000元,增值税额6500元。购货合同约定赊购期限三十天。现金折扣条件为1/10,n/20。用总价法编制公司赊购原材料的下列会计分录:(1)赊购原材料;(2)10天之内支付货款:(3)超过20天支付货款
2023-02-15 07:37:52
小云老师：回复Gypso你好，现在不同的问题需要另开一个提问的
2023-02-15 07:54:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一张利息增值税专用发票，收到发票时做帐全部费用化，本月扫描认证后进项税额转出，这部分进项税还需要在账上做会计分录吗？
你好，需要做分录的 借；财务费用等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）
206楼
2023-02-15 07:29:19
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阳光：回复邹老师 @邹老师:收到利息发票时不含税销售额2830 进项税额:170做账借：财务费用3000 贷：银行存款 3000 本月扫描认证进项税发票如何做进项税转出的账
2023-02-15 07:44:41
邹老师：回复阳光你好，你当时全额做了费用，就不需要转出啊
2023-02-15 07:55:55
阳光：回复邹老师 @邹老师:意思是报税在报表上转出进项税额就可以了，会计凭证上不处理了是不？
2023-02-15 08:15:25
邹老师：回复阳光你好，是的，因为你账务上并没有做到进项税额，所以是不需要转出的
2023-02-15 08:42:19
阳光：回复邹老师 @邹老师:这样操作可行不？是否需要做帐借：应交税费待抵扣进项税 贷：财务费用（红字）然后在做进项税转出？
2023-02-15 08:53:00
邹老师：回复阳光你好，申报表做转出，账务上不需要处理
2023-02-15 09:12:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 王慧81315706 发表的提问：
公司购原材料的增值税专用发票进项税怎么做会计分录呀？
您好 借：原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
207楼
2023-02-15 07:35:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
208楼
2023-02-15 07:54:07
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-02-15 08:14:55
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-02-15 08:40:32
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-02-15 09:01:06
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-02-15 09:25:34
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 09:37:00
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 09:51:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 吴若菲 发表的提问：
老师你好！ 收到银联POS机增值税专用发票应该怎么做分录
借财务费用…手续费 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷银行存款
209楼
2023-02-15 08:11:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 英 ? ? 发表的提问：
装修公司，实际支付55800,收到增值税专用发票18000,怎么做分录
您好 借：成本 应交税费 预付账款55800—18000 贷：银行存款55800
210楼
2023-02-16 06:51:20
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思顿乔老师：回复英 ? ?请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-02-16 07:03:35
思顿乔老师：回复英 ? ?假如小规模纳税人 借：成本18000 预付账款55800—18000 贷：银行存款55800
2023-02-16 07:19:01
英 ? ?：回复思顿乔老师 借:主营业务成本15929.2      应交税金增值税2070.8      预付账款37800    贷:银行存款55800
2023-02-16 07:46:16
英 ? ?：回复思顿乔老师 一般纳税人
2023-02-16 08:00:17
思顿乔老师：回复英 ? ?您好，您会做呀，很不错
2023-02-16 08:20:32
英 ? ?：回复思顿乔老师 老师这样对吗
2023-02-16 08:49:02
思顿乔老师：回复英 ? ?您好，是对的，税率13个点
2023-02-16 09:12:34
英 ? ?：回复思顿乔老师 谢谢老师
2023-02-16 09:29:43
英 ? ?：回复思顿乔老师 是的老师
2023-02-16 09:58:54
思顿乔老师：回复英 ? ?好的，祝您学习愉快共同成长。假如觉得可以的话，请给好评
2023-02-16 10:11:50
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