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收到增值税专用发票会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
121楼
2023-01-05 09:07:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冰珀 发表的提问：
上个月收到一张汽车修理的增值税专用发票，已经付款了，但是没有认证，怎么做会计分录？
公司名下有车吗？借管理费用 应交税费待认证进项税额 贷银行
122楼
2023-01-05 09:20:25
全部回复
冰珀：回复maize老师 有车的，真实发生的
2023-01-05 09:33:34
冰珀：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-05 09:48:32
maize老师：回复冰珀借管理费用 应交税费待认证进项税额 贷银行
2023-01-05 10:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 娇儿 发表的提问：
简易征收收到的增值税专用发票要不要认证，分录咋写
你好，不需要认证的 借；原材料等科目 贷银行存款等科目
123楼
2023-01-05 09:27:00
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娇儿：回复邹老师 不需要写应交税费吗？
2023-01-05 09:42:45
邹老师：回复娇儿你好，不需要，因为进项无法抵扣，税额部分计入原材料的成本
2023-01-05 10:00:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
收到出差人员住宿费增值税专用发票，如何写会计分录啊，借：管理费用——差旅费 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款？???
你好！营改增以后是可以的
124楼
2023-01-06 08:35:38
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佳佳：回复晓海老师 这样写是对的啊，我是瞎猜猜的
2023-01-06 08:47:59
晓海老师：回复佳佳你好，这样写是对的，但是只针对住宿，餐费是不可以抵扣进项税的
2023-01-06 09:07:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 粗犷的小白菜 发表的提问：
写出对应会计分录： 12月3日，收到投资者投入的材料仓库一间，双方协商按价值200000元，增值税税额为26000元作为投资资本，收到增值税专用发票。
你好 借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：实收资本
125楼
2023-01-06 08:46:02
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 余梦 发表的提问：
设备维修费应如何做会计分录（有增值税专用发票）
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 借：管理费用—修理费 贷:库存现金或银行存款等
126楼
2023-01-06 09:04:45
全部回复
余梦：回复崔老师 好的，系统里面自己借：制造费用 贷：现金，搞的很郁闷，确定下是不是系统里面的错误
2023-01-06 09:26:47
崔老师：回复余梦新准则明确设备修理费在管理费用
2023-01-06 09:39:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 崽子鑫 发表的提问：
支付供货商原料款11.3万元，原材料已入库，收到增值税专用发票，发票注明价款10万元，增值税1.3万元，本月未认证该发票的会计分录
借，原材料10，应交税费待抵扣税额1.3贷银行存款11.3。
127楼
2023-01-06 09:26:59
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崽子鑫：回复陈诗晗老师
2023-01-06 09:50:12
崽子鑫：回复陈诗晗老师 可以帮帮我嘛
2023-01-06 10:12:34
陈诗晗老师：回复崽子鑫亲爱的同学，抱歉哦，另外的问题你需要重新提问哦。
2023-01-06 10:33:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雁 发表的提问：
商品到货验收入库，没收到增值税专用发票，款未付，怎么做分录？
可以先暂估入账，借库存商品贷应付账款暂估款
128楼
2023-01-08 10:53:13
全部回复
小雁：回复maize老师 多少金额呢
2023-01-08 11:13:59
maize老师：回复小雁你们采购多少钱东西不知道吗，问下采购员
2023-01-08 11:37:53
小雁：回复maize老师 暂估，是不准确的呀!大概可以吗
2023-01-08 12:06:39
maize老师：回复小雁准这个就是没有发票你们货物都收到才暂估入库
2023-01-08 12:18:20
小雁：回复maize老师 暂估入库，期末结转成本，收到发票红冲是不是很麻烦，已结转了怎么红冲？
2023-01-08 12:32:57
maize老师：回复小雁科目不变数字是负数冲回
2023-01-08 12:54:47
小雁：回复maize老师 都要红冲回去吗
2023-01-08 13:05:59
maize老师：回复小雁你入库需要冲回，你要是结转成本没有问题可以不用冲回
2023-01-08 13:24:35
小雁：回复maize老师 老师说结转成本问题，会是什么问题
2023-01-08 13:34:36
maize老师：回复小雁你单价要是之前入库和发票不一样那就不是结转有问题啊
2023-01-08 14:02:39
小雁：回复maize老师 比如我暂估入账20000实际发出货物10000，那我结转10000 ，可以吗
2023-01-08 14:30:00
maize老师：回复小雁是的，按你们实际销售结转成本
2023-01-08 14:59:10
小雁：回复maize老师 暂估入账什么时候开发票回来可以吗？有期限吗
2023-01-08 15:17:01
maize老师：回复小雁汇算清缴之前需要开回来发票
2023-01-08 15:45:56
小雁：回复maize老师 2019年是2020年5月31日前吧
2023-01-08 15:58:05
小雁：回复maize老师 老师，你说到汇算清缴，我想问一下，2018年10月买的电脑到现在还没开发票回来 ，是要在2019年5月前开回来再做2018年度的汇算清缴吗？
2023-01-08 16:25:11
maize老师：回复小雁2018年10月买的电脑到现在还没开发票回来 ，是要在2019年5月前开回来再做2018年度的汇算清缴吗？是的，需要在汇算清缴之前回来发票
2023-01-08 16:36:28
小雁：回复maize老师 电脑入了固定资产，按月折旧了，之前做的是借固定资产贷其他应付款，发票回来怎么做分录？
2023-01-08 16:49:39
maize老师：回复小雁有差额吗科目不变数字是负数冲回按发票做
2023-01-08 17:06:28
小雁：回复maize老师 红冲之前是贷其他应付款，之后是贷银行，这个有问题吗
2023-01-08 17:20:56
maize老师：回复小雁你之后付款可以做其他应付款贷银行就可以
2023-01-08 17:34:26
小雁：回复maize老师 如果不行呢？其他应付还是做其他应付吗
2023-01-08 17:55:37
maize老师：回复小雁啥不行，你之前不是做其他应付款吗冲回就可以，实际你之前银行已经付款？？
2023-01-08 18:12:59
小雁：回复maize老师 之前银行没付款
2023-01-08 18:30:22
maize老师：回复小雁那就做其他应付款，付款就做其他应付款贷银行就可以
2023-01-08 18:59:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上月付房租，本月收到房租增值税专票，该怎么做会计分录还有分摊该怎么做会计分录
你好，上月付房租 借；预付账款 贷；银行存款 本月收到房租增值税专票 借；待摊费用 应交 税费（进项税额） 贷；预付账款 摊销 借；制造费用 贷；待摊费用
129楼
2023-01-08 11:17:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉静的发带 发表的提问：
购入一台不需要安装的设备，价款15000，增值税1950，收到增值税专用发票，对方垫付运杂费1000元，增值税90元，用银行存款支付，的会计分录
你好 ； 计入借固定资产 （价款%2B运杂费） ；进项税   贷 银行存款 
130楼
2023-01-08 11:28:12
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沉静的发带：回复meizi老师 对方垫付的运杂费和增值税应该计入哪个科目？
2023-01-08 11:51:48
meizi老师：回复沉静的发带你好； 一起计入 成本去  ； 运杂费 不含税是计入     固定资产去 ； 进项税   专票取得计入进项税去 
2023-01-08 12:17:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 敏 发表的提问：
你好，老师，请问如果收到的增值税专用发票要入账，但是未认证抵扣，如何编制会计分录呀？
借库存商品应交税费待认证贷，银行存款。
131楼
2023-01-08 11:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ready 发表的提问：
一般纳税人收到油票的增值税专用发票含税3000 怎么做分录
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
132楼
2023-01-09 08:53:59
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ready：回复邹老师 税额怎么算
2023-01-09 09:08:46
邹老师：回复ready进项税额=含税/（1+税率） *税率=3000/1.16*16%
2023-01-09 09:21:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 静默如初 发表的提问：
收到航天信息开来的“诺诺会员”增值税专用发票一张，好像是发票认证费一年的，会计分录是什么？发票的进项税可以抵扣吧
借管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
133楼
2023-01-09 09:05:59
全部回复
静默如初：回复邹老师 老师我可以计入管理费用-办公费吗?
2023-01-09 09:19:37
邹老师：回复静默如初你好，可以计入办公费明细的
2023-01-09 09:29:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，我6月份收到车辆保险费的增值税专用发票，当月认证抵扣了进项税额，会计分录： 借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款 本月对方公司说金额有误，我今天开出红字专用发票信息表。本月我该怎样做进项税额转出的会计分录？等收到红字发票时又该如何做会计分录？收到正确的蓝字发票时该如何做会计分录？麻烦老师解惑！
你开红字信息表就做借主营业务成本 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出，收到红字贴这个后面就可以，收到蓝字再做借借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款
134楼
2023-01-09 09:20:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
付吊装费800元，收到增值税专用进项发票这个月我的纳税申报表全部0申报，怎样做会计分录？
借：管理费用 应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
135楼
2023-01-10 08:34:01
全部回复
涵涵：回复月月老师 老师我的申报表都0申报了，要是有进项税，且不对啦？
2023-01-10 08:47:42
月月老师：回复涵涵你好，分录刚才有点问题 借：管理费用 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-01-10 09:01:07
月月老师：回复涵涵你好，发票认证了吗
2023-01-10 09:19:37
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