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收到增值税专用发票会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，买办公家具收到的是增值税专用发票。会计分录怎么作。进项也不能留底了是吧。
小规模纳税人不能抵扣进项的 家具金额大不大啊 单价超过五千就 计入固定资产 不然直接计入管理费用
226楼
2023-02-21 07:30:51
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呆萌的云朵：回复李老师 借：固定资产 价税合计 贷：银行存款吗
2023-02-21 07:48:18
李老师：回复呆萌的云朵是的
2023-02-21 08:01:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
服装企业采购样衣，有增值税专用发票，该怎么做会计分录?
借；销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
227楼
2023-02-21 07:59:59
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闫杰：回复邹老师 为什么不是管理费用？
2023-02-21 08:15:18
邹老师：回复闫杰你好，如果是起到销售作用的，计入销售费用 否则计入管理费用
2023-02-21 08:39:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 多情的小笼包 发表的提问：
购入工程物资一批用于建造厂房，收到的增值税专用发票上注明的价款和增值税额合计为1500000元，款项已通过银行转账支付。会计分录如何做？
借工程物资，进项贷银存1500000
228楼
2023-02-22 07:09:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
财务手续费 月末开来了增值税专用发票 怎么做会计分录
根据进项税的金额，做分录 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 借方负数：财务费用
229楼
2023-02-22 07:20:29
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魔鬼中的天使：回复宸宸老师 老师 你好  一般手续费和什么科目是需要做到借方负数的呢 
2023-02-22 07:42:54
魔鬼中的天使：回复宸宸老师 还有老师  公司给困难职工的救助金是不是放到福利费呢  然后结转到管理费
2023-02-22 08:10:43
宸宸老师：回复魔鬼中的天使一般财务费用都在借方，如果财务费用减少的话，就用借方负数
2023-02-22 08:27:56
宸宸老师：回复魔鬼中的天使是的，救助金属于福利费的
2023-02-22 08:41:27
魔鬼中的天使：回复宸宸老师 好的  老师  明白了  谢谢老师<br><br>
2023-02-22 09:09:49
宸宸老师：回复魔鬼中的天使不客气的，祝您工作顺利哦
2023-02-22 09:39:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 重要的冬瓜 发表的提问：
收到电信公司开来的增值税专用发票：“电信服务*增值电信服务费\" 和“电信服务*基础电信服务费”要如何做会计分录
你好，是电话费吧，借记管理费用-电话费/办公费等 应交税费-应交增值税 贷记银行存款
230楼
2023-02-22 07:48:23
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 知性的橘子 发表的提问：
房地产公司支付设计费，取得增值税专用发票，怎么做会计分录
借；开发成本 借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款
231楼
2023-02-22 07:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
购金税盘的增值税专用发票，价税合计490元，这个会计分录怎么做的？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
232楼
2023-02-23 07:38:30
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天空乐怡：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-23 08:06:27
邹老师：回复天空乐怡不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-23 08:25:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
老师预付一年的房租，而且收到增值税专用发票，分录咋写？摊销分录咋写？
你好，支付的时候 借；长期待摊费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 摊销的时候 借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
233楼
2023-02-23 07:49:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
小规模的企业在税局代开了物业管理收入的增值税专用发票如何做会计分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税等税种 贷；银行存款
234楼
2023-02-23 07:56:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无聊的歌曲 发表的提问：
请问一下收到供应商的增值税普通发票跟专用发票怎么处理分录
你好，一般纳税人 普票 借：库存商品 贷：银行存款 专票 借：库存商品 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款
235楼
2023-02-24 06:59:39
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无聊的歌曲：回复月月老师 为什么贷方是银行存款呢
2023-02-24 07:17:10
月月老师：回复无聊的歌曲你好，付款走银行存款，如果没付款，就做应付账款。
2023-02-24 07:39:11
无聊的歌曲：回复月月老师 收到商品时， 借：库存商品 贷：应付账款 收到税票时 借：库存商品 应交增值税－进项 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 这样的分录对不对呢
2023-02-24 08:07:45
月月老师：回复无聊的歌曲你好，你的分录是正确的。
2023-02-24 08:34:24
无聊的歌曲：回复月月老师 那库存商品不就重复了吗
2023-02-24 08:54:31
月月老师：回复无聊的歌曲你好，第一个分录是收到普票，第二个分录是收到专票。专票一般纳税人可以抵扣进项税额。
2023-02-24 09:05:08
无聊的歌曲：回复月月老师 我是说我那个分录是收到商品入了一次库存商品，收到发票的时候又入了一次库存商品
2023-02-24 09:34:51
月月老师：回复无聊的歌曲你好，收到商品可以做暂估，然后冲回。收到发票再重新做。
2023-02-24 09:58:04
无聊的歌曲：回复月月老师 请问一下就刚才的问题收到商品做暂估，然后冲回，我按照发票金额冲回吗
2023-02-24 10:25:39
月月老师：回复无聊的歌曲你好，按照暂估冲回，然后按照发票做账。
2023-02-24 10:52:10
月月老师：回复无聊的歌曲你好，可以直接用发票做账的。
2023-02-24 11:03:50
无聊的歌曲：回复月月老师 但货款上月暂挂10万供应商a，这个月也没有收到发票，也未付款，那要是按照暂挂冲回的话，我的库存商品跟应付账款怎么体现这个供应商a的货款呢
2023-02-24 11:32:56
月月老师：回复无聊的歌曲你好，收到货款为什么这么长时间没有发票呢。
2023-02-24 11:46:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
没有增值税专用发票计入材料成本和普通增值税发票计入材料成本按照企业会计准则这样做会计分录对吗
正常做原材料结转成本，汇算清缴调增
236楼
2023-02-24 07:28:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 文静的世界 发表的提问：
租入办公用房一年，一次性付四个月的租金，发票收到，增值税专用发票价款90909.09，税率10％，9090.91，用银行存款支付100000.00元，会计分录怎么写
你好，借；长期待摊费用，应交税费（进项税额），贷；银行存款 然后按月平均摊销，借；管理费用，贷；长期待摊费用
237楼
2023-02-24 07:53:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
购入工程物资一批用于建造厂房，收到的增值税专用发票上注明的价款和增值税额合计为1500000元，款项已通过银行转账支付。会计分录如何做？
这个验票时抵扣60%，一年后再抵扣40%
238楼
2023-02-26 16:48:12
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Amay 发表的提问：
老师好，建筑业的简易征收项目3％收到对方开具的是增值税发专用发票，认证后怎样做进项税额转出的会计分录，谢谢
借工程施工 贷进项转出
239楼
2023-02-26 17:04:06
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 彩色的老鼠 发表的提问：
老师您好，我们公司收到一张增值税专用发票，金额1866元，可抵扣税金111元，请问能加计抵减税吗，会计分录怎么写
你好，贵公司 是什么行业？
240楼
2023-02-26 17:12:25
全部回复
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