惘然：回复袁老师 那我抵扣时的会计分录怎么做呢

袁老师：回复惘然借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--待抵扣税款，这个凭证就是

似水流年：回复玲老师 老师，不能抵扣的部分金额是25.78，税额：4.12，具体会计分录能给一下么？

似水流年：回复玲老师 老师，我做这三张凭证可以么？

玲老师：回复似水流年全额 借相关成本费用 应交税费 贷银行存款 等 不能抵扣的进项转出 借相关成本费用贷进项转出

似水流年：回复玲老师 老师帮我看下我刚发的三张照片，是我对这个业务呃呃处理可以么？

玲老师：回复似水流年你前面是有借款吗

似水流年：回复玲老师 没有借款的老师

似水流年：回复玲老师 只是真的不知道要怎么做这个分录

玲老师：回复似水流年那你分录 里其他应收款哪来的 我上面给你写正确的分录 了

玲老师：回复似水流年全额 借管理费用等 应交税费 贷银行存款 等 不能抵扣的进项转出 借管理费用等 贷进项转出

似水流年：回复玲老师 全额——金额106.81，税额17.09；不能抵扣的税额是4.12，那不能报销的25.78元怎么处理老师？

玲老师：回复似水流年不能报销的记其他应收款 个人把这个钱给公司

隔壁王老二：回复张乐老师 那就正常得借记应交税费-应交增值税，贷银行存款，在借方挂着就可以了是吧？

张乐老师：回复隔壁王老二是的，你的理解是正确的

税务师王老师：回复满意的羊（1）借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税（销项税额） 13000 借：主营业务成本 78000 贷：库存商品 78000 （2）借：银行存款 111000 财务费用 2000 贷：应收账款 113000 （3）借：银行存款 112000 财务费用 1000 贷：应收账款 113000 （4）借：银行存款 113000 贷：应收账款 113000

叶子：回复宋生老师 是2018年4月份已经认证了，但实际这是个费用发票，在2017年的时候已经直接入费用了。

宋生老师：回复叶子您好！你申报的时候直接在申报表上把它转出就好了。不用做分录

cool：回复邹老师 关键是次月才收到

cool：回复邹老师 收到发票

cool：回复邹老师 长期待摊费用不是针对一年以上的摊销吗

cool：回复邹老师 次月收到的发票不能贴到上个月付款凭证里吧

邹老师：回复cool你好，因为取消了待摊费用这个科目，发生的需要由几个月摊销 的支出通过长期待摊费用这个科目核算的 先付款，后收到发票这样做分录 借；预付账款，贷；银行存款（这个附件 是银行付款回单） 借；长期待摊费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款（这个附件是发票） 然后分3个月平均摊销租金就是了

跳跳糖：回复文文老师 好多钱，不做我们对不上账啊

跳跳糖：回复文文老师 是大金额的

文文老师：回复跳跳糖19年，现在才发现对不上吗？