首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到增值税专用发票会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 懂了 发表的提问：
公司买了10万的增值税专用发票，买票税点是8个点，公司先给别人汇10万过去，别人把发票和款一起给我们扣除税点退回92000，但是这10万的发票公司没有认证，还在公司放着，怎么写会计分录
你好，这个买票内账不需要反映认证情况，就做税点款就可以了，计入管理费用或税金及附加科目，汇款，借：其他应收款100000 贷：银行存款，汇回，借：银行存款92000 管理费用8000 贷：其他应收款
256楼
2023-03-02 07:31:40
全部回复
懂了：回复吴月柳 你好老师，记入管理费用影响当期的损益，如果金额很大的情况下，假如80万呢，而且这样的话税金做入当期的管理费用了，但是发票当月没有认证，以后在认证，如果是合伙的生意的话，已经做过帐了，假如我又把这发票卖了换钱了，你说这应该怎么做分录合理呢
2023-03-02 07:50:23
吴月柳：回复懂了那你这笔税点就是当月支出当然就算在当月做费用，或者你可以等认证抵扣的月份再做也行，卖票出去得到的税点冲减管理费用。
2023-03-02 08:18:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小蓝姐姐 发表的提问：
我们是一家以维修为主要业务的公司，我们承接北京一家公司的产品，然后放在上海一家公司维修，收到和开出的增值税专用发票如何做会计分录，如何结转销售成本
支付的的借主营业务成本贷银存，收到的借银行存款贷主营业务收入应交税费
257楼
2023-03-02 07:42:00
全部回复
小蓝姐姐：回复郭老师 开了增票。如何结转成本呢
2023-03-02 08:08:18
郭老师：回复小蓝姐姐借主营业务成本，进项贷银存
2023-03-02 08:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 炙热的小虾米 发表的提问：
公司在财产清查中发现毁损了材料三，百20千克，实际成本为两万6000元，相关增值税专用发票上注明。增值税税额为3380元，经查属于材料保管员的过失造成的。按规定有几个人赔偿17000元，公司应编制。会计分录？
你好 借；待处理财产损益29380，贷；原材料26000，应交税费——应交增值税（进项税额转出）3380 借；其他应收款17000，营业外支出12380，贷；待处理财产损益29380
258楼
2023-03-05 08:58:58
全部回复
炙热的小虾米：回复邹老师 那由过失人赔偿的分录怎么做啊
2023-03-05 09:17:19
邹老师：回复炙热的小虾米你好，借；其他应收款17000，营业外支出12380，贷；待处理财产损益29380 由过失人赔偿的部分计入这个分录的其他应收款部分核算 之后实际收到了赔偿款这样做分录，借；银行存款等科目，贷；其他应收款
2023-03-05 09:41:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 西柚-You 发表的提问：
六、8月7日,张山在B市的采购取得的增值税专用发票上标明材料价款为80,000元,增值税税额为10,400元,经认证准予抵扣,款项共计90,400元,材料已验收入库。同时接到银行多余款收账通知,退回余款9,600元。根据业务编制会计分录。
你好 借：原材料  80,000， 应交税费—应交增值税（进项税额）10,400， 银行存款9,600 贷：其他货币资金 100000
259楼
2023-03-05 09:18:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 粗暴的西牛 发表的提问：
上月购入香水精一批，增值税专用发票上注明的价款金额为10000元，增值税已抵扣，本月因管理不善，导致香水精被盗，会计分录怎么写
借库存商品借进项 贷银行存款 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查明原因后 借：管理费用 其他应收款--*** 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益
260楼
2023-03-05 09:36:00
全部回复
朴老师：回复粗暴的西牛借库存商品/原材料 借进项 贷银行存款 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查明原因后 借：管理费用 其他应收款--*** 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益
2023-03-05 09:51:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 感性的羊 发表的提问：
2019年9月6日，北京市味道美味凭有限公司向，北京市朝阳便利店销售饼干900箱，单价400元，开出增值税专用发票，360万元，增值税税额46800元，合计406800元产品已发出，款项尚未收到的会计分录
你好 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
261楼
2023-03-06 06:30:41
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
公司为员工缴纳的人身保险，增值税专用发票。进账税额需要转出吗？具体会计分录怎么做啊？
同学，你好，这个是为特殊工种缴纳的人身保险吗？
262楼
2023-03-06 06:41:38
全部回复
星河老师：回复胡筱潇如果是普通员工的人身保险，这里面的进项税是不能够抵扣的。
2023-03-06 07:01:52
胡筱潇：回复星河老师 是化工企业，超过60岁的人
2023-03-06 07:16:16
星河老师：回复胡筱潇同学你好，老师认为这个不属于特殊工种，应该是企业给员工购买的一种商业性质的保险。
2023-03-06 07:27:18
星河老师：回复胡筱潇这个要入福利费里面，进项税额要转出。
2023-03-06 07:54:15
星河老师：回复胡筱潇借 管理费用，福利费人身保险 借应交税费应交增值税进项税额 贷 银行存款
2023-03-06 08:21:15
星河老师：回复胡筱潇转出的分录这么做，借管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
2023-03-06 08:41:12
胡筱潇：回复星河老师 借:管理费用_保险费9900 应交税费＿进项税额594 贷:其他应付款10494 借:管理费用594 贷:应交税费＿进项税额转出594 这个可以吗？我看我们公司都做的管理费用_其他保险
2023-03-06 08:58:44
星河老师：回复胡筱潇同学可以的，这个二级科目的保险费，最好区分一下，是专门的人身保险。
2023-03-06 09:27:15
胡筱潇：回复星河老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 09:44:34
星河老师：回复胡筱潇不客气，请评分五分，持续关注学习，祝工作顺利，生活愉快。
2023-03-06 10:07:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 自然的黄豆 发表的提问：
甲公司2019年12月5日销售一批商品,成本为1200000元,增值税专用发票上注明的价款为1600000元,增值税为208000元。合同规定的现折扣条件为“2/15, N /30”(计算折扣时不考虑增 尹值税)买方于12月18日付款。 要求:编制甲公司的有关会计分录。
你好 销售的时候 借：应收账款1600000%2B208000  ，贷：主营业务收入1600000 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）208000 借：主营业务成本 1200000 ， 贷：库存商品1200000 收款的时候 借：银行存款（差额），财务费用 1600000*2%，贷：应收账款1600000%2B208000
263楼
2023-03-06 06:59:49
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇气的奇异果 发表的提问：
永胜公司2020年8月13日从双喜白糖厂购入白糖1000千克，每千克6元，货款总计6 000元，增值税税款为780元。采用托收承付结算方式，货款已承付。该批商品运达后，储运部门验收时发现溢余了10千克，价值60元。 （1）收到银行转来的托收凭证和附来的增值税专用发票及运费增值税专用发票,经审核无误后承付。编制会计分录。 （2）编制商品验收入库，发现白糖溢余的会计分录。 （3）编制查明原因的会计分录。
同学你好 1 借，库存商品6000 借，应交税费一应增一进项780 贷，银行存款6780 2； 借，库存商品60 贷，待处理财产损溢60 3； 借，待处理财产损溢60 贷，管理费用60
264楼
2023-03-06 07:24:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 嗯 发表的提问：
接受对方物资捐赠，并且取得了增值税专用发票，如何入账做会计分录
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：营业外收入-接受捐赠
265楼
2023-03-06 07:35:59
全部回复
嗯：回复张艳老师 接受捐赠的进项税可以抵扣吗
2023-03-06 07:55:13
张艳老师：回复嗯接受捐赠的进项税是可以抵扣的。
2023-03-06 08:13:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚幻的嚓茶 发表的提问：
星光公司于2019年10月2日向万里公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售。价款为10000元，增值税税额为1300元，为及早收回货款，星光公司和万利公司约定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。该批商品的成本是7500元，假如计算现金折扣时不考虑增值税税额，请编以下会计分录。 1.2016年10月2日销售时 2. 万利公司在10月9日付款时， 3.万利公司在10月18日付款时， 4.万利公司在10月28日付款时
你好 1.2016年10月2日销售时 借，应收账款 11300 贷，主营业务收入10000 贷，应交税费——应增销1300 2. 万利公司在10月9日付款时， 借，银行存款11100 借，财务费用 200 贷，应收账款 11300 3.万利公司在10月18日付款时 借，银行存款11200 借，财务费用 100 贷，应收账款11300 4.万利公司在10月28日付款时 借，银行存款11300 贷，应收账款11300 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
266楼
2023-03-07 06:33:28
全部回复
虚幻的嚓茶：回复立红老师 华星有限责任公司于2016年1月1日从银行借入一笔短期借款200000元。期限12月，年利率6%，根据借款协议，该项借款利息每月预提按季支付，本金到期后一次性归还。请做以下会计分录。 1.借入短期借款时， 2.一月末计提1月份应计利息时 3.二月末计提1月份应计利息时 4. 3月末支付第一季度银行借款利息时，
2023-03-07 06:46:15
立红老师：回复虚幻的嚓茶你好 1.借入短期借款时， 借，银行存款 200000 贷，短期借款 200000 2.一月末计提1月份应计利息时 借，财务费用 1000 贷，应付利息 1000 3.二月末计提1月份应计利息时 借，财务费用 1000 贷，应付利息 1000 4. 3月末支付第一季度银行借款利息时， 借，应付利息 2000 借，财务费用 1000 贷，银行存款 3000
2023-03-07 07:09:12
虚幻的嚓茶：回复立红老师 采用约当产量法计算产品成本时，制造费用和人工费用都是采用什么来自算约当产量的？ 1生产工时 2计划成本。3投料程度。4加工程度。
2023-03-07 07:34:29
立红老师：回复虚幻的嚓茶你好，约当产量是按完工程度，就是第四个加工程度
2023-03-07 07:51:52
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 笨笨的吐司 发表的提问：
向乙公司销售A产品一批，销售70件，每件含税售价¥1695产品已经发出，并开出增值税专用发票，款项尚未收到，会计分录怎么写的，（最好能有过程）
同学你好 借：应收账款1695*70 贷：主营业务收入1695*70/(1%2B13%) 应交税费-应交增值税（销项税额）1695*70/(1%2B13%)*13%
267楼
2023-03-07 07:01:12
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苹果花卷 发表的提问：
8月7日,张山在B市的采购取得的增值税专用发票上标明材料价款为80,000元,增值税税额为10,400元,经认证准予抵扣,款项共计90,400元,材料已验收入库。同时接到银行多余款收账通知,退回余款9,600元。根据业务编制会计分录
同学你好 借，原材料80000 借，应交税费一应增一进项10400 贷，其他货币资金90400 2； 借，银行存款9600 贷，其他货币资金9600
268楼
2023-03-07 07:20:35
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 愉快的星月 发表的提问：
老师您好， 购入铸铁一批，价款10000元，税款1300元，并支付运费，增值税专用发票注明的金额为500元。 请问老师会计分录怎么写？
同学您好，借原材料10500应交税费应交增值税(进项税额)1345贷银行存款等
269楼
2023-03-07 07:32:59
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 爱笑的小懒虫 发表的提问：
6月10日，购入一栋厂房作为生产车间用于扩大生产，取得增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税额为15万元，款项以支票支付。怎么做会计分录
借 固定资产 150 应交税费-----应交增值税（进项税额） 15 贷 银行存款 165
270楼
2023-03-08 06:59:28
全部回复
爱笑的小懒虫：回复阿文老师 谢谢老师，可是题目给的答案是 借：固定资产 150 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 9 　　　　　　——待抵扣进项税额 6 　　贷：银行存款 165 这个待抵扣是怎么算的
2023-03-08 07:19:26
阿文老师：回复爱笑的小懒虫购进的固定资产分两次抵扣，60%和40%，新规定不再分次抵扣
2023-03-08 07:49:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料