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收到增值税专用发票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 老中医 发表的提问：
企业建造厂房领用本企业自产产品的实际成本为 30 万元，分配工程人员薪酬 40 万元，支付工程费用 200 万元、增值税税额 18 万元，已取豹增值税专用发票。9 月 30 日，该企业厂房达到预定可使用状态。请问会计分录
您好 借：在建工程 30%2B40%2B200=270 借：应交税费-应交增值税-进项税额 18 贷：库存商品 30 贷：应付职工薪酬 40 贷：银行存款 200%2B18=218 借：在建工程 270 贷：在建工程 270
271楼
2023-03-08 07:21:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 嗳lv呦 发表的提问：
甲公司购入A材料100公斤，全部用银行支付，专用发票上记载的为3万元，增值税额为51万元，发票账单已收到，计划单位成本为3.2万元合理损耗1公斤，其余材料已验收入库。用计划成本核算，填写会计分录。
借；材料采购 300 应交税费（进项税额 ）51 贷；银行存款 借；原材料 3.2*99 贷；材料采购300 材料成本差异
272楼
2023-03-08 07:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ㅤ 发表的提问：
增值税专用发票价税合计395500 并收到了对方的进帐单，为什么商品销售出库单单位成本却和增值税合计不同 那样该怎么编制会计分录
你可以截图给我看看吗，你是不是做实操，实操这个出库是采购价格，不是就是你销售价格 是不是你去看下？实操和实际不不一样
273楼
2023-03-09 06:21:14
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
一般纳税人，收到一张增值税普通发票，怎样做会计分录？
按照价税合计的金额计入成本费用
274楼
2023-03-09 06:39:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 无聊的鞋垫 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，采用托收承付结算方式向乙公司销售商品一批，价款30万元，增值税税额3.9万元，以银行存款支付代垫运费1.09万元（其中运费价款1万元，增值税税额0.09万元），已办妥托收手续。 （1）甲公司（销售方）会计分录：（2）乙公司（购买方）作为材料使用，收到材料增值税专用发票和运费增值税专用发票的会计分录：
你好 （1）甲公司（销售方）会计分录 借：应收账款 33.9万%2B1.09万，贷：主营业务收入30万 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）3.9万，银行存款 1.09万 （2）乙公司（购买方）作为材料使用 借：原材料 30万%2B1万  ，应交税费—应交增值税（进项税额）3.9万%2B0.09万，  贷：应付账款33.9万%2B1.09万
275楼
2023-03-09 06:57:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 乄Rainydays、 发表的提问：
老师，你好，请问收到分期租赁款的增值税专用发票怎么做分录啊
您好 借：长期待摊费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款 按月摊销 借：管理费用 贷：长期待摊费用
276楼
2023-03-09 07:12:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 热心的雪糕 发表的提问：
建筑企业收到预收款，开具了增值税专用发票，具体分录怎么做呢
你好，你们是根据什么来确认收入的？如果是完工进度，现在没有完工进度的，借银行存款 贷，工程结算 应交税费，应交增值税销项。
277楼
2023-03-09 07:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
公路项目购买柴油 开的增值税专用发票会计分录应该怎么写
借；工程施工 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
278楼
2023-03-10 09:02:50
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
部分甲供材项目，申请了简易计税，但是也有部分是自己买材料，对方开的16%的增值税专用发票，是不是不能抵扣，那会计分录如何做？
不能抵扣的！ 你的进项入原材料成本
279楼
2023-03-10 09:08:53
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爱游????：回复答疑-李老师 具体分录能麻烦写一下吗，比如收到10万的材料发票，进项是13793.1
2023-03-10 09:45:48
答疑-李老师：回复爱游????借原材料 10万+13793.1
2023-03-10 10:13:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 失眠的硬币 发表的提问：
购入需安装的机器设备一台，增值税专用发票列示，价款500000元，增值税65000元，货运增值税专用发票列示，运费20000元，增值税1800元，上述价款尚未支付。根据资料编制会计分录
你好 借：在建工程500000%2B20000， 应交税费—应交增值税（进项税额）65000%2B65000，   贷：应付账款（借方合计金额）
280楼
2023-03-10 09:20:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 超帅的毛巾 发表的提问：
张三在b市的采购取得的增值税专用发票上表明材料价款为80000元，增值税税额为10400元，经认证准予抵扣，款项共计90400元，材料已验收入库，同时接到银行多余宽收账通知，退回余额9600元。编制会计分录
您好 请问是用银行汇票支付的款项吗？ 题目没有说明啊
281楼
2023-03-10 09:42:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
员工报销的实际金额比票面金额少，怎么做会计分录，增值税专用发票，报销的是空调
为什么会比票面金额少呢，按实际报销的金额做账务处理，对于多的金额需要做进项税额转出。
282楼
2023-03-12 08:44:24
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:增值税发票价税合计6697元，实际只要报销6500元
2023-03-12 08:58:00
李爱文老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉税率是多少，税额是多少呢，需要对多出去的197元中的进项税作进项税额转出
2023-03-12 09:26:20
磕完瓜子^ ^睡觉：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:税率17%、税额973.07
2023-03-12 09:54:31
李爱文老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉197*17%/1.17=28.62元 需要做进项税额转出28.62元，计入成本处理
2023-03-12 10:18:15
磕完瓜子^ ^睡觉：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:具体怎么做
2023-03-12 10:46:51
李爱文老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借：库存商品（或原材料） 28.62 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 28.62
2023-03-12 10:58:13
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ kong 发表的提问：
销售产品一批，开出的增值税专用发票上注明的价款为3000000元，增值税额为510000元，货款尚未收到。该批产品实际成本1800000元，产品已发出的会计分录
借应收账款351万 贷主营业务收入300万 应交税费-应交增值税（销）51万 借主营业务成本180万 贷库存商品180万 
283楼
2023-03-12 08:59:54
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户i9vpn5 发表的提问：
c公司19年7月18日购入包装商品用纸箱一批10000只,收到增值税专用发票一张,发票注明纸箱单价2元，增值税税额2600元，另附运费增值税专用发票一张200元，增值税税额18元，所有货款以支票支付，纸箱按实际成本结转，已验收入库的会计分录
同学你好 借，周转材料一包装箱20200 借，应交税费一应增一进项2618 贷，银行存款22818
284楼
2023-03-12 09:11:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
市政工程项目 买了混泥土，给开具了增值税专用发票， 这个会计分录怎么填 还有入哪个科目好一点
你好，计入工程施工——合同成本核算
285楼
2023-03-12 09:30:00
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囡囡：回复邹老师 @邹老师：能具体点吗
2023-03-12 09:45:57
邹老师：回复囡囡借；工程施工——合同成本 贷；银行存款等科目
2023-03-12 10:05:28
囡囡：回复邹老师 @邹老师：有三级科目吗
2023-03-12 10:27:36
邹老师：回复囡囡你好，三级科目是否需要设置根据企业核算情况决定的
2023-03-12 10:49:15
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