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收到增值税专用发票会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Doris 发表的提问：
公司购车退保收到红字差额增值税专用发票怎做会计分录（公司免税，第一次收到发票后做了税额转出）
做进项税转出就可以，借：固定资产 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税转出
31楼
2022-12-07 11:42:13
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Doris：回复辜老师 第一次收到购车保险发票时的那个月，已经做了进项税额转出了，退保是几个月后，开具的是差额红字增值税专用发票，此时的分录怎么写，谢谢老师
2022-12-07 12:08:15
辜老师：回复Doris收到发票，你应该是确认进项税啊
2022-12-07 12:29:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 哇哈哈哈 发表的提问：
发生金融服务费计入什么科目并且已收到增值税专用发票。会计分录应该怎么写
你好！可以计入财务费用
32楼
2022-12-07 11:49:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
33楼
2022-12-08 14:47:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ xue717 发表的提问：
出租固定资产收入5000元，增值税650元，确定增值税专用发票，款项已收 取得出租包装物收入3000元，增值税390元，取得增值税专用发票，款项已收到存入银行 编制会计分录
您好，您的主营业务不是出租吧，那就是结银行存款贷其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
34楼
2022-12-08 15:11:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
收到租金增值税专用发票，可抵扣。分录
您好！借：管理费用-租金等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等。
35楼
2022-12-08 15:34:59
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如此ぃ：回复宋生老师 现金付款90000，不用挂应付了吧。那直接入管理费用，还怎么每月分摊呢
2022-12-08 15:52:07
宋生老师：回复如此ぃ您好！是的。如果付了就不用挂应付。 如果是一个月的就不分摊，如果是几个月的就要分摊。
2022-12-08 16:11:57
如此ぃ：回复宋生老师 一年的租金。那这个月又摊销本月的，又体现进项税的分录呢
2022-12-08 16:33:38
宋生老师：回复如此ぃ借：管理费用-租金（本月的金额） 预付账款-租金（剩余的金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款。
2022-12-08 16:53:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 谦让的萝莉 发表的提问：
持银行汇票向中大公司采购，支付购料费两万元增值税2600元，收到增值税专用发票材料尚未到达的会计分录。
同学您好，借在途物资应交税费——应交增值税(进项税额)贷应付票据
36楼
2022-12-09 11:16:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到送货单未收到增值税专用发票怎么做分录
借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估应付账款
37楼
2022-12-09 11:32:33
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
待认证的增值税专用发票，会计分录是？
你好，等认证的当月再转入进项税额。 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
38楼
2022-12-09 11:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ On the way 发表的提问：
请问增值税专用发票进项税额的会计分录处理，从收到凭证到勾选认证具体怎么记？
你收到发票，进行勾选认证了的话，借：XX费用/原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
39楼
2022-12-11 11:48:49
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On the way：回复辜老师 老师，请问没有勾选认证怎么做？等过两个月统一勾选认证后又怎么做？
2022-12-11 12:02:04
辜老师：回复On the way没有认证的话，税额计入应交税费—应交增值税—待认证进项税
2022-12-11 12:31:16
On the way：回复辜老师 等认证后转入应交增值税-进项税吗？什么时候要用到进项税额转出这个份录呢？
2022-12-11 12:49:48
辜老师：回复On the way是的，认证了转入应交增值税-进项税 当认证了进项税不能抵扣的，就要转出
2022-12-11 13:01:41
On the way：回复辜老师 老师，请问月末年末挂在进项税额科目不用做处理吗？
2022-12-11 13:18:56
辜老师：回复On the way销项税大于进项税，需要缴纳增值税的时候，要结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-11 13:32:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
想请教你一个问题，当月收到增值税专用发票，当月未认证，怎么做会计分录
你好，借；原材料等科目，应交税费（待认证进项税额），贷；应付账款等科目
40楼
2022-12-11 11:59:15
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票怎么写会计分录
领购时候不写分录，开票时候写分录
41楼
2022-12-11 12:12:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 烂漫的故事 发表的提问：
收到商场的促销费，商场给我们开具的是增值税专用发票，会计分录怎么写
你好，是支付商场的促销费吧，而不是收到吧
42楼
2022-12-11 12:17:59
全部回复
烂漫的故事：回复邹老师 对，付商场促销费
2022-12-11 12:36:10
邹老师：回复烂漫的故事你好，付商场促销费 借：销售费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
2022-12-11 13:05:18
烂漫的故事：回复邹老师 老师然后我们收供应商的促销费怎么做分录
2022-12-11 13:17:59
邹老师：回复烂漫的故事你好，收供应商的促销费 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-12-11 13:46:17
烂漫的故事：回复邹老师 不是冲减销售费用吗
2022-12-11 14:14:43
邹老师：回复烂漫的故事你好，收供应商的促销费，这个需要通过收入核算才是的 
2022-12-11 14:43:06
烂漫的故事：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-11 15:06:43
邹老师：回复烂漫的故事不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-11 15:29:55
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师，您好，请问我们收到了锅炉房用电的发票，是增值税专用发票，我该怎么做会计分录呢？
你好 借：经营费用----电费 应交税金---应交增值税（进项税额） 贷：现金或银行存款
43楼
2022-12-12 10:54:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
收到一张增值税专用发票价税合计5000元，实际支付款项4000元，请问会计分录如何做呢？
你好，剩下的1000是没有支付还是不需要支付
44楼
2022-12-12 11:05:41
全部回复
深情的航空：回复邹老师 不需要支付
2022-12-12 11:34:55
邹老师：回复深情的航空借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 4000 营业外收入 1000
2022-12-12 11:48:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kiki 发表的提问：
收到设计公司开出的设计费增值税专用发票，上月已通过银行付款。会计分录怎么做？
管理费用--设计费，应交税费贷：银行存款
45楼
2022-12-12 11:11:59
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