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收到增值税专用发票会计分录
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ Timi 琴之韵 发表的提问：
公司已开给某公司增值税专用发票274750.97 增值税8242.53，但是银行只收到对方公司打款141496.75（含增值税），怎么做会计分录
您好：借：应收账款 XXX公司 发票总金额 贷：主营业务收入 商品金额 应交税金-应交增值税-销项税 税额 借：银行存款 收款金额 贷：应收账款 XXX公司 收款金额
46楼
2022-12-13 10:31:46
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Timi 琴之韵：回复宋艳萍老师 是先收到款后开票，也是这样做分录吗
2022-12-13 10:56:29
Timi 琴之韵：回复宋艳萍老师 这样做分录可以吗： 借：银行存款 141496.75 应收账款 141496.75 贷：主营业务收入 274759.97 应交税费—增值税（销项税） 8242.53
2022-12-13 11:23:46
宋艳萍老师：回复Timi 琴之韵可以的，你这样直接做一个分录也可以，分开做以后对账时比较容易查询。
2022-12-13 11:45:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，销售商品的运费收到的是专用发票怎么写会计分录？可以抵扣增值税吗？
你好 可以抵扣增值税的 借方销售费用-运费 应交税费-应交增值税--进项税贷方银行或者现金
47楼
2022-12-13 10:46:54
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 719271244 发表的提问：
今天收到一张增值税专用发票，17%税率的，材料款通过银行支付，会计分录怎么做?
你好，材料的用途是做什么的
48楼
2022-12-13 10:54:32
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719271244：回复佟老师 门窗
2022-12-13 11:17:46
佟老师：回复719271244借：原材料 应交税费-进项税额 贷：银行存款
2022-12-13 11:30:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ zhy 发表的提问：
收到增值税专用发票已抵扣，因内容填错次月开红字发票后补开正数发票，怎么做会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
49楼
2022-12-13 11:09:00
全部回复
郭老师：回复zhy收到正确的借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2022-12-13 11:22:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
目前没有开具增值税专用发票，但是有收到增值税专用发票，会计分录做：借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银行存款是吧？但是收到的增值税发票是要去增值税发票确认平台认证，发票信息是自己输入吗？
你好，没认证的分录对的，勾选平台按日期查询发票号码代码是自己出来的，你勾选上点确认就可以的，不用自己输入，学堂有勾选的课程，你可以看下里面的内容和勾选方法的
50楼
2022-12-14 09:43:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
51楼
2022-12-14 09:59:11
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激情的白羊 发表的提问：
收到增值税专用发票，当月没有认证进项发票，税额1410元，做会计分录时，借:应交税费—应交增值税—代抵扣增值税进项 1410，请问老师分录金额是写1410还是—1410 ？
借库存商品，应交税费-待认证1410，贷银存
52楼
2022-12-14 10:15:05
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
公司为一般纳税人：8月22号收到增值税专用发票，但是未认证；8月24号根据收到的增值税专用发票付款；8月31号认证收到的增值税专用发票。这要怎么做分录？
借：原材料（或库存商品、固定资产） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 可以与8月24日的银行回单一笔处理
53楼
2022-12-14 10:39:07
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怪怪：回复李爱文老师 @李爱文老师:取得的增值税专用发票，未认证前不能进行抵扣，这个要怎么做呢？
2022-12-14 11:18:11
李爱文老师：回复怪怪可以不用做税，只做材料的暂估处理
2022-12-14 11:38:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 重要的发夹 发表的提问：
收到一张税务代开的增值税专用发票，应税名称是安装费，我这种囊个写会计分录啊
您好 请问单位安装了设备么
54楼
2022-12-14 11:05:58
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ JINGDD 发表的提问：
向丙赊销商品 开具的增值税专用发票注明价款300万，增值税额48万，甲公司开具的增值税专用发票注明运费2万，增值税额为0.2万，款项尚未收到，会计分录怎么写
您好，借应收账款348，贷主营业务收入300，应交税费应交增值税48。借销售费用2，应交税费应交增值税0.2贷应付账款2.2
55楼
2022-12-15 10:58:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人收到对方开具的增值税专用发票如何做会计分录(运输费:)
您好 请问是为购进还是销售发生的运输费
56楼
2022-12-15 11:06:02
全部回复
快乐数字：回复bamboo老师 购进
2022-12-15 11:25:19
bamboo老师：回复快乐数字那您购进的运费计入库存商品或者材料成本 进项税额可以抵扣 借：库存商品等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
2022-12-15 11:43:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白云 发表的提问：
老师，收到普通发票费用票，怎么做会计分录，有增值税吗
。管理费用等科目贷银行存款。没有没有进项。
57楼
2022-12-15 11:29:16
全部回复
友好的白云：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-15 11:53:33
玲老师：回复友好的白云不客气，问题解决请及时评价。不客气，问题解决，请及时评价。
2022-12-15 12:13:43
友好的白云：回复玲老师 收据可以入帐吗
2022-12-15 12:30:36
玲老师：回复友好的白云可以 不能税前扣除 要纳税调整 
2022-12-15 12:41:02
友好的白云：回复玲老师 纳税调整是什么意思啊
2022-12-15 13:00:47
玲老师：回复友好的白云交所得税的意思 呀 交税 
2022-12-15 13:20:53
友好的白云：回复玲老师 是我买东西，别人给我收据
2022-12-15 13:44:09
友好的白云：回复玲老师 这样我怎么做纳税调整
2022-12-15 13:55:23
玲老师：回复友好的白云你买东西没有取得成本票，需要纳税调整交所得税。
2022-12-15 14:05:47
友好的白云：回复玲老师 是我一笔要做增加所得税，还是减少所得税啊
2022-12-15 14:23:02
玲老师：回复友好的白云您好，调增应纳税所得额交所得税。
2022-12-15 14:47:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Junnie 发表的提问：
用现金1680元购买移动开票宝，收到附件17%增值税专票，会计分录如何做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
58楼
2022-12-15 11:48:38
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Junnie：回复宋生老师 现金支付的，那是不是应该是借： 管理费用 贷：现金？
2022-12-15 12:03:31
宋生老师：回复Junnie您好！是的。
2022-12-15 12:23:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 含糊的御姐 发表的提问：
支付房租16万（增值税专用发票税率％）会计分录？
你好 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
59楼
2022-12-15 12:05:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有客户收款通知单，增值税专用发票，销售单怎么做会计分录
借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税（销项税）
60楼
2022-12-18 10:59:50
全部回复
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