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收到增值税专用发票会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 张张 发表的提问：
供热期间采购的煤已验收入库并在取暖期全部用完并未收到增值税专用发票，如何写会计分录？
你好，借：原材料 贷：银行存款
91楼
2022-12-24 09:36:25
全部回复
张张：回复陈静老师 收到增值税专用发票呢？
2022-12-24 10:06:56
陈静老师：回复张张你好，在借方加一个科目 借：应交税费-应交增值税-进项税
2022-12-24 10:22:01
张张：回复陈静老师 就是说1、煤已验收入并使用完煤款未付；2、一年后付款并开具增值税专用发票。账务如何处理？
2022-12-24 10:43:53
陈静老师：回复张张你好，借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷;银行存款
2022-12-24 11:10:17
张张：回复陈静老师 也就是说1、煤已验收入并全部使用完未收到发票(增值税专用发票)煤款未付；2、一年后收到发票(增值税专用发票)并按发票付款。账务如何处理？
2022-12-24 11:33:58
陈静老师：回复张张你好，煤已验收入并全部使用完未收到发票(增值税专用发票)煤款未付，借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 一年后收到发票(增值税专用发票)并按发票付款 借：应付账款 应交税费-应交增值税-进项税 贷;银行存款
2022-12-24 11:49:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票，没有认证，增值税的做帐的会计分录怎么做好？
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
92楼
2022-12-24 09:50:59
全部回复
陈江燕：回复邹老师 谢谢
2022-12-24 10:21:19
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 10:45:49
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
4s店增值税专用发票进项发票有折扣会计分录怎么做
借：库存商品- 全额 正数 库存商品---折扣负数 贷：应付帐款票（票面价税合计）
93楼
2022-12-25 08:42:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ f e i 发表的提问：
融资租赁720000的固定资产，每期付31000，收到收据31000，利息发票为增值税专用发票3504.83，这些的会计分录如何做？
借：固定资产 72000 未确认融资费用 贷：长期应付款 31000*付款期数 借：长期应付款 31000 应交税费-增值税-进 贷：银行存款 3504.83
94楼
2022-12-25 09:00:52
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ panna 发表的提问：
我们公司3月份付了18074.7的物业水电费。发票5月份才收到。现在收到的增值税专用发票应该怎么做会计分录呢？
你好，借：管理费用---水电费 应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款等
95楼
2022-12-25 09:25:00
全部回复
panna：回复阳老师 3月份付款的时候已经做过凭证了，借：管理费；贷：银行存款。所以不知道现在收到发票了怎么办？
2022-12-25 09:39:05
阳老师：回复panna你好，你之前没有原始凭证怎么做分录？
2022-12-25 09:55:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ . 发表的提问：
简易征收工程项目，采购时取得增值税专用发票怎么做会计分录
一般纳税人先认证，简易不能抵扣需要进项转出，借原材料应交税费-进项贷银存，转出借原材料贷进项转出
96楼
2022-12-25 09:47:59
全部回复
.：回复郭老师 可以写个分录吗，我不会做
2022-12-25 10:15:24
.：回复郭老师 我看见了，不用做啦
2022-12-25 10:43:50
郭老师：回复.你好，是的分录写了
2022-12-25 11:08:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
97楼
2022-12-26 08:45:22
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2022-12-26 08:58:24
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2022-12-26 09:25:26
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2022-12-26 09:37:35
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
简易征收的项目收到的材料票对方开的是增值税专用发票，进项是不能抵扣的，会计分录怎么写。
全部入成本或者费用
98楼
2022-12-26 09:11:27
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税专用发票购买电费时的会计分录怎么做
借XX费用 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
99楼
2022-12-26 09:36:02
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销货方代开的增值税专用发票怎么做会计分录
和正常开具的发票一样做分录就好 借xx 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
100楼
2022-12-26 09:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兴奋的小丸子 发表的提问：
老师，商贸公司，收到挖机机械经营租赁增值税发票和开出增值税发票如何做会计分录？收到发票计入销售费用可以的？
你好 这个挖机租赁是什么业务产生的 ？ 开出去的发票是销售货物的发票吗？
101楼
2022-12-27 09:10:23
全部回复
兴奋的小丸子：回复meizi老师 商贸企业，收到的发票和开出发票数量一致的，买入卖出这样的，挖机租赁费
2022-12-27 09:29:23
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你们商贸企业是有挖机租赁范围的话 你收到发票做借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 做借银行存款贷主营业务收入 应交税费 还有 你这个收到和开出去的发票是不是这个挖机租赁费 还是说是购进商品的业务 和销售商品的业务 ？你需要说具体业务 不然不好判断分录的
2022-12-27 09:44:07
兴奋的小丸子：回复meizi老师 具体就是我租入几台挖机，我收到挖机租赁公司的进账发票，我转手又把挖机租给客户，需要给客户开经营租赁发票。买入卖出，我作为一个中间商
2022-12-27 09:56:28
meizi老师：回复兴奋的小丸子意思就是租赁回来 在租赁出去 赚取差价嘛 那么做 收到发票 做：借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 就这样来体现分录就行了 若是你的主营范围就写主营业务收入和主营业务成本。 不是的话就写其他业务收入和其他业务成本 就行了
2022-12-27 10:22:47
兴奋的小丸子：回复meizi老师 收到挖机公司发票借计入销售费用_租赁费了，请问财务报表怎么调整科目？
2022-12-27 10:49:03
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你是几月的报表错误了 。你账上就是错误的吗？ 12月结账没有？
2022-12-27 11:09:18
兴奋的小丸子：回复meizi老师 12月企业所得税还没申报的。7月份的账，9月的季度报表已经把数据抄送，12月份的账务怎么做调整？
2022-12-27 11:22:04
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 那你就在12月里面去修改 借主营业务成本-租赁费 借销售费用-租赁费 负数 这样调整一笔 你后面必须要附一个明细 避免久了不清楚为什么要调整 还有摘要写清楚 调整某凭证号
2022-12-27 11:37:03
兴奋的小丸子：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 11:49:38
meizi老师：回复兴奋的小丸子不客气 满意请给予评价
2022-12-27 12:07:00
兴奋的小丸子：回复meizi老师 老师调整的这笔分录，利润表报表的数据也发生改变了，第三季度的报表数据已经抄送给税局，那第四季度本年累计金额发生变化，会有影响报税务？调整凭证需要和税局备案的？
2022-12-27 12:36:10
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你之前申报表 不去修改 。你就调整后 结转损益科目 到本年利润就是 不用备案
2022-12-27 13:05:33
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买办公用品增值税专用发票抵扣怎么做会计分录
借 管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
102楼
2022-12-27 09:16:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 不安的飞机 发表的提问：
老师，一般会计收到增值税专用发票，会做哪些事情
核对票面信息是否有误，认证，做账 等
103楼
2022-12-27 09:36:45
全部回复
不安的飞机：回复邹老师 什么时候认证
2022-12-27 10:01:57
邹老师：回复不安的飞机一般是月底认证进项发票
2022-12-27 10:29:49
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 你的公主.? 发表的提问：
收到网络信息技术有限公司寄来招聘信息服务费增值税专用发票的会计分录怎么写？
借：管理费用-招聘费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
104楼
2022-12-27 09:44:59
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 范范 发表的提问：
普通增值税发票和专用增值税发票的会计分录都要做应交税费这个科目吗？
是的。都用这个会计科目
105楼
2022-12-28 08:24:46
全部回复
范范：回复老刘 不是专用发票才可以做应交税费的吗
2022-12-28 08:51:58
老刘：回复范范如果是你取得的普通发票，则不用进应交税费科目。直接进成本费用。
2022-12-28 09:10:12
范范：回复老刘 那为什么有些他不用这个科目呢？直接借记银行存款，贷记主营业务收入呢？
2022-12-28 09:37:35
老刘：回复范范开具发票确认收入时，这两种票是一一样的
2022-12-28 09:52:09
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