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收到增值税专用发票会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
76楼
2022-12-21 09:35:22
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2022-12-21 09:51:45
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2022-12-21 10:07:11
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2022-12-21 10:23:48
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2022-12-21 10:48:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 刘翎 发表的提问：
我们是建筑单位，收到的成本票是增值税专用发票，会计分录是不是借：工程施工-xx工程，应交增值税-进项税额，贷：XX
你好，你所指成本票是外包给其他单位的部分？
77楼
2022-12-21 09:50:09
全部回复
刘翎：回复邹老师 不是，是我们自己本单位的
2022-12-21 10:07:31
邹老师：回复刘翎你好，发生的相关项目成本支出，计入工程施工——合同成本核算
2022-12-21 10:35:54
刘翎：回复邹老师 这个我知道，我只是不知道收到该相关工程的成本发票的增值税专用发票是不是借:工程施工，借：应交增值税-进项税额
2022-12-21 11:02:23
邹老师：回复刘翎你好，是的，是这样做分录的
2022-12-21 11:26:04
刘翎：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 11:42:02
邹老师：回复刘翎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 11:56:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 追梦 发表的提问：
购买方收到增值税专用发票和收据后怎么做分录？
借原材料库存商品或管理费用等，借应交税费――应交增值税――进项税额 贷应付账款
78楼
2022-12-21 09:56:59
全部回复
追梦：回复徐阿富老师 老师还有收据呢
2022-12-21 10:20:36
徐阿富老师：回复追梦你好，收据证明款已付，借应付账款 贷银行存款
2022-12-21 10:40:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无聊的微笑 发表的提问：
向商店销售衣服，款未收，开出增值税专用发票，如何做会计分录
你好 借，应收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增销
79楼
2022-12-22 08:50:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
采购软件一套，收到一张增值税专用发票，发票列明软件金额37000元；服务费35000元，如何做会计分录
您好 请问服务费是多长时间的 是专门服务费么
80楼
2022-12-22 09:02:05
全部回复
向日葵：回复bamboo老师 是专门服务费
2022-12-22 09:19:23
bamboo老师：回复向日葵那可以跟软件金额37000元一起计入无形资产入账成本
2022-12-22 09:42:20
向日葵：回复bamboo老师 入账无形资产后，是当月计提折旧吗？无形资产计提折旧如何计算
2022-12-22 10:12:12
bamboo老师：回复向日葵入账无形资产后，是当月开始摊销 您预计无形资产会使用多长期间
2022-12-22 10:29:33
向日葵：回复bamboo老师 10年
2022-12-22 10:55:55
bamboo老师：回复向日葵那在10年内分期摊销 月摊销额=无形资产原值/10/12
2022-12-22 11:24:01
向日葵：回复bamboo老师 好的知道了，谢谢！
2022-12-22 11:43:06
bamboo老师：回复向日葵不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-22 12:07:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Mavis 17.09.02 发表的提问：
上个月已先认列为管理费用了，但这个月才收到增值税专用发票，请问会计分录要怎么改？
可以先红冲上月分录，再按发票金额入账
81楼
2022-12-22 09:29:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 虔诚小烤鸭 发表的提问：
销售一批货款600000元，不含税，增值税16%，收到货款并开具增值税专用发票。收到的是购货的不含息的商业承兑汇票，面值702000元。怎么做会计分录？
你好，借；应收票据702000，贷；主营业务收入 600000， 应交税费—应交增值税（销项税额）600000*16%，预收账款（差额）
82楼
2022-12-22 09:53:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上个月的电费,这次收到的是增值税专业用发票,通过应付账款核算会计分录是
借管理费用～水电 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 借应付账款 贷银行存款
83楼
2022-12-23 08:18:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 绎霖 发表的提问：
销售货物由第三方运输，收到第三方开来的增值税专用发票，相应会计分录要怎么写？
你好 借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
84楼
2022-12-23 08:39:12
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ fdq 发表的提问：
公司是购买方，2月份收到小车保险费发票，做会计分录 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额) 贷：现金 5月份退保公司开具红字增值税专用发票信息表给购买方，5月份未收到购买方开具的红字发票，5月份做增值税纳税申报时做了进项税额转出，要如何做会计分录？如果6月份收到红字发票时，还用做会计分录吗？
您好，5月可以不做分录，6月拿到发票再做分录，借；管理费用，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应收账款或者其他应收款，负数。
85楼
2022-12-23 09:05:45
全部回复
fdq：回复王雁鸣老师 问题 1、国税局说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出。 2、我5月份可否用信息表做附件 做分录：借：其他应收款 管理费用(负数) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)? 3、6月份收到红字发票该怎么处理呢？
2022-12-23 09:35:49
王雁鸣老师：回复fdq您好，1、可以不用转出的，等收到发票再做账处理。2、也可以的。3、如果按2处理，6月收到发票，直接附到5月的凭证后面即可。
2022-12-23 10:00:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
公司收到了购买方退回的增值税专用发票，我公司已经开了红字发票，我公司怎么写会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
86楼
2022-12-23 09:32:32
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
请问：收到一张9月份购买原材料的增值税专用发票，但增值税进项税9月份未认证，月末怎么做会计分录？
你就和正常的会计分录一样做，就是在做申报表的时候，跟财务账核对主表留抵税额时，把这笔税额不要算，到10月认证完就一致了
87楼
2022-12-23 09:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
收到的电话费报销发票是增值税专用发票，怎么做分录？
您好！借：管理费用-电话费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等
88楼
2022-12-24 08:48:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 现代的中心 发表的提问：
销售甲产品一批开出增值税专用发票内列贷款为增值税为3200元。办委托收贷款手续，款项尚未收到 编制会计分录
借应收账款 贷主营业务收入3200除以13% 应交税费应交增值税销项3200
89楼
2022-12-24 08:58:08
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
工厂一次性购买模具9167.00元，收到增值税专用发票9167.00，税960.20不含税8206.80.用于产品生产，会计分录怎样做？
你好！ 借固定资产 8206.8 应交税费-应交增值税（进项税额）960.20 贷：银行存款
90楼
2022-12-24 09:15:02
全部回复
玲仔：回复老江老师 老师，你好，这个需要分摊多少个月？
2022-12-24 09:37:32
老江老师：回复玲仔@玲仔:按生产工具，五年折旧
2022-12-24 09:59:44
玲仔：回复老江老师 老师那这个折旧的分录怎么做？
2022-12-24 10:16:13
老江老师：回复玲仔@玲仔:看模具的具体用途，可借记制造费用-折旧费
2022-12-24 10:34:22
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